你好，原本記賬是 “應(yīng)付賬款” 掛賬（表示公司欠銷(xiāo)售方錢(qián)），實(shí)際是個(gè)人墊付，所以要把 “應(yīng)付賬款” 對(duì)沖，同時(shí)確認(rèn)公司欠個(gè)人的錢(qián)（通過(guò) “其他應(yīng)付款 - 個(gè)人” 核算 ）。 先補(bǔ)做個(gè)人代墊的分錄： 借：應(yīng)付賬款 - 泗陽(yáng)金捷汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司 214215.93 貸：其他應(yīng)付款 - 實(shí)際墊錢(qián)的個(gè)人 214215.93 后續(xù)還款給個(gè)人： 借：其他應(yīng)付款 - 實(shí)際墊錢(qián)的個(gè)人 214215.93 貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金 214215.93