你好，原本記賬是 “應(yīng)付賬款” 掛賬（表示公司欠銷售方錢），實際是個人墊付，所以要把 “應(yīng)付賬款” 對沖，同時確認(rèn)公司欠個人的錢（通過 “其他應(yīng)付款 - 個人” 核算 ）。 先補做個人代墊的分錄： 借：應(yīng)付賬款 - 泗陽金捷汽車銷售有限公司 214215.93 貸：其他應(yīng)付款 - 實際墊錢的個人 214215.93 后續(xù)還款給個人： 借：其他應(yīng)付款 - 實際墊錢的個人 214215.93 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 214215.93