資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目從來(lái)沒(méi)用過(guò)，如果用營(yíng)業(yè)外收入支出這個(gè)科目，會(huì)有影響么？

用營(yíng)業(yè)外收入支出這個(gè)科目，沒(méi)影響

就是，我公司是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如果不用資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目，就用營(yíng)業(yè)外收入支出這個(gè)科目，也沒(méi)影響，對(duì)吧，老師？

是的，你的理解是對(duì)的。沒(méi)影響 的。

老師，公司這兩自用的汽車(chē)，是賣(mài)給其中一個(gè)股東了，自然人股東。與賣(mài)給公司以外的個(gè)人，在稅務(wù)處理上有啥不同么？

沒(méi)有不同，一樣的處理

老師，這個(gè)銷(xiāo)售自用的二手汽車(chē)，原值20000元，已提折舊4445.83元，在季度申報(bào)所得稅的時(shí)候，填在哪里啊？

按利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)即可

不需要特殊填某個(gè)地方，是么？就只填報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候，里面有營(yíng)業(yè)外收支就可以了，對(duì)吧？

是的，不需要特殊填某個(gè)地方 只填報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候，里面有營(yíng)業(yè)外收支就可以了

老師，您看我分錄寫(xiě)的對(duì)么哈。我們執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們?nèi)ツ晔腔?0000元買(mǎi)入的，截止到上個(gè)月計(jì)提折舊4445.83元。當(dāng)初買(mǎi)的時(shí)候是用二手車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票入賬的，所以沒(méi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)月出售的時(shí)候，我就按照13%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅了。全部分錄為：借：固定資產(chǎn)清理 15554.17 累計(jì)折舊 4445.83 貸：固定資產(chǎn)20000 借：其他應(yīng)收款-股東 8000 貸：固定資產(chǎn)清理8000/1.13=7079.65 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 920.35 借：營(yíng)業(yè)外支出8474.52 貸：固定資產(chǎn)清理8474.52.。您看我描述的整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程，這么做分錄和數(shù)據(jù)，對(duì)不對(duì)？

整個(gè)過(guò)程是沒(méi)問(wèn)題的，固定資產(chǎn)清理最后無(wú)余額

數(shù)據(jù)計(jì)算也沒(méi)有問(wèn)題，對(duì)吧老師，而且我們當(dāng)時(shí)買(mǎi)入的時(shí)候，只有二手車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票，就直接入賬了，上面沒(méi)標(biāo)注進(jìn)項(xiàng)，所以也沒(méi)抵扣進(jìn)項(xiàng)。這次出售的時(shí)候，直接按照13%稅率，不按3-2稅率，來(lái)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，也是沒(méi)問(wèn)題的，對(duì)吧老師？

是的，以上均是沒(méi)有問(wèn)題的

老師，這種情況，我們不打算給這8000元再開(kāi)票了，那么在填報(bào)這個(gè)月的增值稅的時(shí)候，填在哪里呢？是增值稅附表1中的，無(wú)票收入對(duì)應(yīng)13%交叉的那個(gè)格里面填7079.65么？其他地方就不用特殊填寫(xiě)了。對(duì)吧？

是的，增值稅附表1中的，無(wú)票收入對(duì)應(yīng)13%交叉的那個(gè)格里面填7079.65，其他地方不用填寫(xiě)