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公司委托外部單位開發(fā)的軟件無形資產(chǎn)，會設計到哪些稅務問題
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公司委托外部開發(fā)軟件無形資產(chǎn)，稅務問題有：
增值稅：取得專票可抵進項（用于非應稅項目等除外）；委托境外需代扣代繳。
企業(yè)所得稅：符合條件的開發(fā)費用，可資本化攤銷或費用化扣除；若屬研發(fā)，還能加計扣除。
印花稅：技術開發(fā)合同按所載金額 0.3‰貼花，區(qū)分經(jīng)費和報酬的按報酬計稅。
附加稅費：以實繳增值稅為基，交城建稅、教育費附加、地方教育附加 ，稅率依當?shù)匾?guī)定。
07/29 09:11
84784950 
07/29 17:27
調(diào)賬以后利潤總額和匯算表上的不一樣從哪里查起
樸老師 
07/29 17:44
你是調(diào)的什么賬呢
84784950
07/30 07:46
你好，自查退稅，更正完2024年匯算清繳跨期項目支出后，匯算清繳表上的利潤總額跟財報表上的利潤總額不一樣，退稅金額也變了
這樣如何跟稅局解釋
樸老師
07/30 07:54
因自查發(fā)現(xiàn)2024年跨期項目支出需更正匯算清繳，調(diào)整后申報表利潤總額與財報差異，退稅金額變動?？上蚨惥终f明：
1.?調(diào)整因跨期支出按權責發(fā)生制更正，屬正常稅會差異；
2.?提供自查說明、差異對照表、更正申報表等材料佐證；
3.?強調(diào)調(diào)整符合稅法規(guī)定，附政策依據(jù)及數(shù)據(jù)明細。
84784950
07/30 08:00
公司委托外部單位開發(fā)了軟件無形資產(chǎn)
稅局問，有無專利是想表達什么
樸老師
07/30 08:26
稅局詢問軟件無形資產(chǎn)有無專利，主要目的是：
核實資產(chǎn)屬性，判斷是否符合研發(fā)費用加計扣除等稅務處理條件；
佐證研發(fā)投入真實性，防止虛增成本；
確認是否滿足稅收優(yōu)惠（如高新技術企業(yè)）的知識產(chǎn)權要求；
排查關聯(lián)交易定價公允性，避免利潤轉(zhuǎn)移。
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