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問題已解決
公司是零售手機等電子產(chǎn)品，比如我往外開了一張票，這個手機是叫V5，而開進來的這張進項發(fā)票上面不只有這一個手機還有其他的手機型號，這個公司當(dāng)時注冊的是個體戶，稅務(wù)登記的是一般納稅人，而開票額席只有10萬，認證的這一張票，只能留抵，有其他進項發(fā)票金額和開出去的差不多，因為手機型號不一樣，可以先用嗎？手機型號一樣的可以后期用嗎？
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你做成本只能一一對應(yīng)
抵扣增值稅，只要是允許抵扣的都可以抵扣，這個不需要按照銷售的a產(chǎn)品必須抵扣a產(chǎn)品
你購入是什么銷售的就得是什么。
07/29 13:57
84785041 
07/29 14:04
就是說，我其他票也都是手機，只是手機型號不一樣，也可以抵扣，
郭老師 
07/29 14:04
抵扣增值稅的可以的
84785041
07/29 14:04
成本一一對應(yīng)，和增值稅抵扣不是一回事？
郭老師
07/29 14:05
是啊
增值稅不需要
你購入的辦公的不也可以抵扣
水電費也可以抵扣
84785041
07/29 14:10
是啊，這些都能抵扣，有一點我想不明白，打個比方，我賣手機賣了30000萬，而我認證的發(fā)票有一張是辦公或者水電之類的進項票，比如手機是10臺，認證的發(fā)票一張是手機，數(shù)量只有7臺，認證了一張水電費的，那這個庫存數(shù)量和銷售數(shù)量不就對不上了？
郭老師
07/29 14:13
庫存商量和銷售數(shù)量不一致不行啊
你購入abc三個型號
入庫acb
銷售出去a
結(jié)轉(zhuǎn)成本a
庫存是bc
但是抵扣增值稅用b的進項啊
抵扣增值稅
和結(jié)轉(zhuǎn)成本沒關(guān)系怎么不一致
咋做的不一致
84785041
07/29 14:18
現(xiàn)實工作和你說的肯定有差距，我們公司找的是代理記賬，代理記賬的庫存數(shù)量和我們公司實際情況就是不一樣
郭老師
07/29 14:18
不一樣就有問題
肯定不行
84785041
07/29 14:19
代理記賬不可能把我們公司進貨的所有發(fā)票都入到他們賬上
郭老師
07/29 14:20
為什么不能把你們近的或者所有的發(fā)票都入賬什么原因？
84785041
07/29 14:20
因為進項很大，銷售開的發(fā)票很少，
郭老師
07/29 14:21
那就是有隱瞞收入，你有隱瞞收入的情況下
入庫不做
出庫不做
也能一致
84785041
07/29 14:28
代賬那沒全部把進項發(fā)票入庫啊，這我也不清楚，進的貨 會計分錄 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-待認證進項稅 貸：應(yīng)付賬款或銀行存款， 認證以后 借:應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅 這個待認證是不是也可以用待抵扣這個科目
84785041
07/29 14:30
像開進來的水電費，如果當(dāng)期沒有認證，也是寫 借：管理費用-水電費 應(yīng)交稅費-待認證進項
郭老師
07/29 14:32
那你需要給人家說一下，哪些是不開發(fā)票的，他就不要入庫了。最好這個發(fā)票退回去，
不需要用待抵扣，這個就用待認證。
待抵扣是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認證了，當(dāng)月不允許抵扣，稅務(wù)局需要比對通過之后才能抵扣的。
84785041
07/29 14:34
我那么寫會計分錄是正確的對吧
郭老師
07/29 14:34
是對呀，上面的是正確的呀。
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