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問(wèn)題已解決
折舊的分錄不是 借：遞延所得稅資產(chǎn)5 貸：所得稅費(fèi)用5 所得稅金額為什么：不是252.5-5=247.5
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07/31 08:01
董孝彬老師 
07/31 08:08
您好，我計(jì)算是252.5，參考答案是哪個(gè)呢，折舊差異20萬(wàn)元（會(huì)計(jì)60減稅法40）需納稅調(diào)增，國(guó)債利息50萬(wàn)元調(diào)減、罰款60萬(wàn)元調(diào)增，應(yīng)納稅所得額=1000+60+20-50=1030萬(wàn)元，應(yīng)交所得稅=1030*25%=257.5萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5萬(wàn)元（分錄貸所得稅費(fèi)用5），所得稅費(fèi)用=257.5-5=252.5萬(wàn)元，
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