你好，您的問題回復如下: 一：增值稅是價外稅，計稅依據(jù)為不含稅銷售額，公式如下： 不含稅銷售額 = 含稅收入 ÷ (1 + 增值稅稅率) 銷項稅額（即需繳納的增值稅，不考慮進項抵扣時）= 不含稅銷售額 × 增值稅稅率 舉例計算： 含稅收入 = 10000 元 不含稅銷售額 = 10000 ÷ (1 + 6%) ≈ 9433.96 元 銷項稅額（增值稅）= 9433.96 × 6% ≈ 566.04 元 二、企業(yè)所得稅計算（稅率 5%） 企業(yè)所得稅是對應納稅所得額征稅，應納稅所得額通常為收入減去成本、費用、稅金等后的利潤（假設不考慮稅收優(yōu)惠和納稅調整），公式如下： 企業(yè)所得稅 = 應納稅所得額 × 企業(yè)所得稅稅率 假設：若上筆 1 萬元收入對應的成本費用為 0（極端情況，僅作示例），則： 應納稅所得額 ≈ 不含稅收入 - 成本費用 = 9433.96 元（不考慮其他稅費影響） 企業(yè)所得稅 = 9433.96 × 5% ≈ 471.70 元