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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教：就是銀行賬戶(hù)的期初余額，7萬(wàn)之前別人公司的賬戶(hù)余額，股東墊付了1萬(wàn)轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，現(xiàn)在要把多余的6萬(wàn)退回給股東，這個(gè)我把1萬(wàn)，借：其他應(yīng)收款 貸：實(shí)收資本，當(dāng)初這個(gè)多余的6萬(wàn)其中有3萬(wàn)是沖減實(shí)收資本，剩余的3萬(wàn)要退給股東 這個(gè)退回的3萬(wàn) 和3要作為實(shí)收資本 分錄咋做，我有點(diǎn)做不平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
之前別人轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)7借銀行存款
貸其他應(yīng)付款7
一萬(wàn)轉(zhuǎn)投資款
借其他應(yīng)付款貸實(shí)收資本1
三萬(wàn)沖實(shí)收資本是轉(zhuǎn)實(shí)收資本嗎
08/01 07:35
84785002 
08/01 07:41
是的，就是這個(gè)7萬(wàn)不屬于本公司的收入，但是當(dāng)初交接直接銀行存款期初錄入了7萬(wàn)，墊付款的1萬(wàn)我已經(jīng)轉(zhuǎn)實(shí)收資本了
剩余的3萬(wàn)退還 和剩余的要作為投資款我有點(diǎn)不知道應(yīng)該咋做了
郭老師 
08/01 07:46
7萬(wàn)錄入了期初
左邊增加7萬(wàn)
右邊呢
增加了那個(gè)
84785002
08/01 07:57
銀行是7萬(wàn)期初 墊付款：借管理費(fèi)1貸：其他應(yīng)收款 1 轉(zhuǎn)實(shí)收：借其他應(yīng)收款 貸實(shí)收資本 現(xiàn)在銀行退回去3萬(wàn)了，但是我不知道借方應(yīng)該走哪個(gè)科目，感覺(jué)都不對(duì)
郭老師
08/01 07:59
你說(shuō)的這個(gè)銀行7萬(wàn)是設(shè)置了期初貸方呢，左右兩邊它得平衡吧。如果你沒(méi)有設(shè)置，或者不知道設(shè)置了哪個(gè)
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)做這個(gè)
84785002
08/01 08:01
期初余額直接錄入的，銀行存款借方7萬(wàn)
84785002
08/01 08:02
大概就是這樣，我有2個(gè)分錄不知道該咋平
郭老師
08/01 08:03
知道了
左邊增加了70,000，那右邊需不需要增加？又怎么左右兩邊平衡？
試算平衡
84785002
08/01 08:04
相當(dāng)于公司變更，賬戶(hù)余額就期初給做了7萬(wàn)的銀行存款，現(xiàn)在把實(shí)收資本，和墊付款全部沖減后，退還給了股東
郭老師
08/01 08:04
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
用這個(gè)科目
84785002
08/01 08:09
這個(gè)股東問(wèn)起來(lái)咋解釋呢老師
郭老師
08/01 08:10
就說(shuō)你之前錄錯(cuò)的，這本來(lái)不是你的貨款，你錄成了貨款。貨款不就是在未分配利潤(rùn)里面
郭老師
08/01 08:10
你當(dāng)時(shí)錄入期初7萬(wàn)，然后在其他應(yīng)付款里面還要有一個(gè)7萬(wàn)。
84785002
08/01 08:20
那我是不是把期初其他應(yīng)付款增加個(gè)7萬(wàn)，然后在做分錄，沖減利潤(rùn)還是我可以直接沖減其他應(yīng)付款
郭老師
08/01 08:21
增加了7出7萬(wàn)之后，借貸能平衡嗎？
郭老師
08/01 08:21
增加了期初7萬(wàn)之后，借貸能平衡
84785002
08/01 08:57
那我就是把期初數(shù)，增加個(gè)其他應(yīng)付款，然后我退回股東的錢(qián)，就可以沖減，借貸就平衡了是吧，老師是這么理解吧。直接：借：其他應(yīng)付款 3 貸：銀行存款3
郭老師
08/01 08:58
對(duì)的是的對(duì)的是的
84785002
08/01 09:17
好的，感謝老師的耐心指點(diǎn)
郭老師
08/01 09:25
不用客氣，工作愉快。
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