票據(jù)都是真實(shí)的，一個(gè)8000多萬(wàn)項(xiàng)目的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，好多班組都是提前開票開了，好多都還沒(méi)有付，掛在應(yīng)付帳款上，項(xiàng)目后面一段處于停工狀態(tài)，目前只收到800萬(wàn)左右租賃款，這種話要注意哪些政策銜接問(wèn)題啊老師

成本票：提供 1600 萬(wàn)真實(shí)票據(jù)及對(duì)應(yīng)合同、設(shè)備租賃記錄，說(shuō)明匯算清繳前取得但系統(tǒng)未顯示，解釋與 8000 萬(wàn)項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)性。 收入與收款：按合同約定時(shí)間確認(rèn)收入（即使未收款），說(shuō)明項(xiàng)目停工導(dǎo)致收款僅 800 萬(wàn)的合理性，確保增值稅開票與收入確認(rèn)時(shí)間一致。 應(yīng)付賬款：提供未付款的合同、結(jié)算依據(jù)，解釋掛賬因項(xiàng)目停工等客觀原因，避免長(zhǎng)期掛賬被認(rèn)定為應(yīng)稅收入。

老師你好啊，第一：有些操作手工資直接發(fā)給他們個(gè)人，未給他們申報(bào)個(gè)稅，但是沒(méi)有超5000，有工資表他們簽字身份證號(hào)碼電話等，可以直接入成本嗎有10多萬(wàn)？第二：1600多萬(wàn)全部在24年開去但是沒(méi)有收完錢，這種設(shè)備租賃的收入可以少確認(rèn)一部分在24年不，這種利潤(rùn)就更少，因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目都還沒(méi)有完工？第三，這個(gè)原來(lái)是個(gè)體戶，開完這1600萬(wàn)后就成13個(gè)點(diǎn)稅金了，但是也沒(méi)有叫報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅，還是報(bào)經(jīng)營(yíng)所得，是不是營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒(méi)有變更成公司雖然稅率調(diào)了實(shí)質(zhì)還是個(gè)體工商戶啊老師？

還有第四個(gè)問(wèn)題老師，感謝，剛剛字?jǐn)?shù)超了

個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得與企業(yè)所得稅各有特點(diǎn)，結(jié)合你的情況： 個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得優(yōu)勢(shì)：稅負(fù)計(jì)算靈活（五級(jí)超額累進(jìn)，100 萬(wàn)內(nèi)利潤(rùn)有減半優(yōu)惠 ），稅后利潤(rùn)直接歸業(yè)主無(wú)需二次繳稅，征管簡(jiǎn)便（可核定征收 ）；但承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，發(fā)展易受限。 企業(yè)所得稅（公司制）優(yōu)勢(shì)：有限責(zé)任隔離風(fēng)險(xiǎn)，利于融資、接大項(xiàng)目，有多樣稅收優(yōu)惠（小微 5% 稅負(fù)等 ）；但存在 “企業(yè)所得稅 + 分紅個(gè)稅” 雙重稅負(fù)，財(cái)務(wù)核算要求高、成本高

操作手工資問(wèn)題：不能直接入成本。雖未超 5000 元，但按規(guī)定也需申報(bào)個(gè)稅，未申報(bào)不符合稅法要求，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申報(bào)，否則工資可能無(wú)法計(jì)入成本扣除。 設(shè)備租賃收入確認(rèn)問(wèn)題：一般應(yīng)按開票金額在 2024 年確認(rèn)收入，不能隨意少確認(rèn)。若租賃期限跨年度且租金提前一次性支付，可按租賃期分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入，需根據(jù)實(shí)際合同情況判斷，否則可能被認(rèn)定為偷逃稅款。 個(gè)體戶性質(zhì)及稅率問(wèn)題：未變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照，即使稅率變?yōu)?13%，實(shí)質(zhì)仍是個(gè)體工商戶，應(yīng)按個(gè)體工商戶規(guī)定申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，無(wú)需申報(bào)企業(yè)所得稅和報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

老師減出費(fèi)用五欄稅金中開票1600多萬(wàn)增值稅可以扣減嗎？還有這個(gè)個(gè)體戶法人是在另外一個(gè)公司發(fā)的工資和繳納五險(xiǎn)一金可以扣除嗎在這個(gè)B表上

同學(xué)你好 增值稅不扣減的 2.不可以直接扣除

那五險(xiǎn)一金要咋處理才能在這邊扣除啊老師？還有就是個(gè)體收到普票稅金都可以直接入成本咋繳納銷項(xiàng)稅金不能扣啊老師

你們這個(gè)個(gè)體戶給交的才可以扣的，沒(méi)交不能扣

老師要像你第一種處理還是先暫估成本在24年12月，次面取得發(fā)票每月做每月的啊

好的，謝謝老師

是的 收到發(fā)票的時(shí)候紅沖暫估的按發(fā)票入賬就行