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問題已解決
宋生老師 您之前給我說了融資租賃問題 就是總工535萬 然后給注塑機公司付了首付107萬，再給民生銀行支付了兩次租金費用共計39.6萬， 然后就是剛剛收到的發(fā)票。 我之前做的分錄是 借 長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 貸 銀行存款 這次收到發(fā)票只有2期利息 而且金額還是 含稅 15100.72 如何做賬呢？ 關(guān)鍵是 固定這次發(fā)票都沒來 第一期利息發(fā)票也沒有 只有這個月開的第二期利息
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你好，這個已經(jīng)安裝完成了嗎
08/01 11:03
84784987 
08/01 11:03
是啊 都好了
84784987
08/01 11:04
您之前說 不用計入未確認(rèn)融資費用 嫌牽扯折現(xiàn)率
宋生老師 
08/01 11:06
你好，你按合同先入固定資產(chǎn)了。
借固定資產(chǎn)，其他流動資產(chǎn)-待取得進項稅，貸銀行存款，長期應(yīng)付款
84784987
08/01 11:23
老師 這個長期應(yīng)付款金額是后期支付的分期總額？ 固定資產(chǎn)是不含稅的？ 那目前折舊不？
84784987
08/01 11:24
那我之前做的兩筆分錄需要沖了？之前做的 借 長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 貸銀行存款
宋生老師
08/01 11:25
你好，是的，這個是總額。固定資產(chǎn)是不含稅可，可以進行折舊。你這個長期應(yīng)付款不用沖減的，我這上面也有寫這個科目。支付的時候就是這樣子做。借 長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 貸銀行存款
84784987
08/01 11:28
這個發(fā)票沒來 我自己做了個進項稅額 還有固定資產(chǎn)分錄 后期發(fā)票來了呢 怎么做賬？還有 它發(fā)票只開了 第二期利息費用 而且金額還不是我們每期支付的金額 198000 這個該怎么做賬
84784987
08/01 11:29
我們每一期實際支付198000
宋生老師
08/01 11:30
你好，發(fā)票來了多少，你就貼進去多少就好
嗯固定資產(chǎn)金額不動，
借進項稅，貸其他流動資產(chǎn)-待取得進項稅
84784987
08/01 11:40
老師 您能幫我把金額帶上做一下分錄嗎？ 我目前賬上分錄是 借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 146.6萬 貸 銀行存款146.6萬 ，那么我補分錄固定資產(chǎn)金額 還有剛剛進來的發(fā)票 分錄具體怎么寫 我金額咋腦子轉(zhuǎn)不過來啊
宋生老師
08/01 11:41
你好，你的含稅金額是多少？這個535萬是不是含稅金額？他給你們開的發(fā)票稅率是13%。還是多少？
84784987
08/01 11:46
合同是535萬
宋生老師
08/01 11:47
你好，你借固定資產(chǎn)535/1.13，其他流動資產(chǎn)-待取得進項稅535/1.13*0.13，貸銀行存款107，長期應(yīng)付款428
84784987
08/01 11:48
這是那個合同
宋生老師
08/01 11:50
你好，你參考上面的做。
84784987
08/01 11:50
前面支付時 銀行存款里面都有107萬了
84784987
08/01 11:52
還有就是 那個開的 利息發(fā)票 借貸方科目怎么做
宋生老師
08/01 11:54
你好，借長期應(yīng)付款，貸銀行存款
然后根據(jù)發(fā)票的稅額，借進項，貸其他流動資產(chǎn)-待取得進項稅
84784987
08/01 11:56
為什么這個進項沖的是租金的稅款 感覺不理解 按理來說應(yīng)該沖減后面開進來固定資產(chǎn)的進項 是嗎
宋生老師
08/01 11:59
你好，沒有沖租金啊。長期應(yīng)付款是不變的。
沖減的是當(dāng)時計提的尚不確認(rèn)的進項
84784987
08/01 11:59
我本月支付租賃費用198000元 它票只開了不含稅利息金額13363.47 稅額1737.25 這個分錄咋整 好然 感覺自己然不清了
宋生老師
08/01 12:01
你好，你支付了多少，就借長期應(yīng)付款，貸銀行存款就好了
收到了都是發(fā)票，做好登記，因為實際發(fā)票的總額已經(jīng)做了固定資產(chǎn)了。只看最后是不是能對得上。
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