原始憑證收集：涵蓋所有收支單據(jù)（含無票業(yè)務），分類粘貼并編號。 賬務處理：按權責發(fā)生制記賬，設置 “收入、成本、費用、資產、負債” 明細科目，用 Excel 或財務軟件逐筆錄入，確保資金流、業(yè)務流匹配。 核對與結轉：每日核對現(xiàn)金 / 銀行賬實，月末結轉成本、計提費用（折舊、攤銷等），編制科目余額表。 報表編制：生成內部利潤表、資產負債表、資金明細表，重點標注異常數(shù)據(jù)（如大額掛賬）。 存檔。憑證按月裝訂，確保內賬真實反映經(jīng)營，為決策提供數(shù)據(jù)支持。