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貿(mào)易公司出口退稅收到采購發(fā)票，怎么進行帳務(wù)處理
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收到采購發(fā)票時：
借：庫存商品（不含稅金額）
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（發(fā)票稅額）
貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款（價稅合計）
出口確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 —— 出口收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
計算退稅與轉(zhuǎn)出：
借：主營業(yè)務(wù)成本（進項稅額 - 應(yīng)退稅額）
應(yīng)收出口退稅款（采購金額 × 退稅率）
貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
—— 應(yīng)交增值稅（出口退稅）
收到退稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收出口退稅款
08/02 13:55
84784969 
08/02 13:59
老師收到采購的可出口退稅在進項票，電子稅務(wù)局不是不能拿來抵扣嗎？
樸老師 
08/02 14:01
是的
你要是退稅的話就退這個進項，不抵扣的，是退稅給你
84784969
08/02 14:02
那做了應(yīng)交稅金-進項稅這個分錄，賬本同電子稅務(wù)局里的進項稅金額，是不是對不上
樸老師
08/02 14:04
這個沒讓你抵扣
上面轉(zhuǎn)出了
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