當(dāng)月計提的時候是怎么做賬務(wù)處理？

給股東分紅 計提應(yīng)付股利和個稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付股利 ? ? ??應(yīng)交稅費-個稅 支付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 支付個稅 借：應(yīng)交稅費-個稅 貸：銀行存款

還是要通過應(yīng)付股利核算呀

是的，計提就是通過那個科目

不需要計提，直接發(fā)放嗎？

我是分3步，就是先計提，后支付，再申報個稅

就是這個利潤一定要先計提，再發(fā)放給股東，對嗎？

也可以直接發(fā)放，不計提 計提應(yīng)付股利和個稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款 ? ? ? 應(yīng)交稅費-個稅 支付個稅 借：應(yīng)交稅費-個稅 貸：銀行存款

直接發(fā)放是借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-個稅 ？

對呀，就是那樣做的，要扣除個稅

1.計提：借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸：應(yīng)付股利 2.匯總：借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 這樣呢？老師

是的，就是那樣做的

那如果我想知道這家公司開業(yè)到現(xiàn)在分配了股東多少錢，是不是要看一下利潤分配應(yīng)付現(xiàn)金股利的明細賬？

應(yīng)收賬款收不回來了。應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

是的。 借：營業(yè)外支出一壞賬損失 貸：應(yīng)收賬款

我之前做收入的時候，繳納的銷項稅呢？可以退回來嗎？

那個不能退回的了。

如果客戶把貨物也拿回來了呢？

那么可以開負數(shù)發(fā)票，沖減銷項稅。