老師，請問是這樣嗎？，進項稅額要轉出嗎？

是的，你直接做負數(shù)分錄就可以

那就增值稅就只填這個表就可以了嗎？，還需要填進項稅額轉出嗎？

直接沖成本就可以了，進項不用轉出

你們收到的貨也是要退嗎？

我們是這樣的，當時申報了未開票收入金額，然后就抵扣了一張廠家開給我們的進項發(fā)票，然后再把這張進項發(fā)票以銷售折讓的方式開了一張紅字發(fā)票給廠家，

那這個進項發(fā)票對方紅沖了嗎？

廠家接受了這張我們開出去的紅字發(fā)票啊

那這種要進項轉出的，填進項轉出表

老師，這個進項稅額轉出，我打開表就有了，我是不是不用填填寫了呢，這個進項稅額就是我紅沖上面的金額

是的，是的，上面有就不用填了

老師，我填了未開票收入負數(shù)后，那些表格上面的數(shù)據(jù)我咋看不懂了呢？

如果不對，你可以自行填寫的，這個面的只是參考

關鍵是我不知道要怎么樣填寫啊，我也是第一次弄這個[捂臉]，我也不知道這個表是對還是錯[暈]

開票的是正常的，然后你把負數(shù)填上，最后進項轉出看是不是對的，如果不對你就手動填上

就是說要保證我這個月開票數(shù)據(jù)是正常的，然后為開票收入的負數(shù)數(shù)據(jù)也是正常的，再看進項稅額轉出看對不對，然后系統(tǒng)會自動生成數(shù)據(jù)就可以了，是吧，

是的，是的，就是您說的這樣的

老師，能給個分錄嗎？就是進項稅額轉出，還有為開票收入負數(shù)的分錄，

進項轉出 借：費用或成本 貸：應交稅費-進項轉出 負數(shù)的分錄 借：本年利潤 應交稅費-銷項 貸：應收賬款