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老師你好，咨詢個問題，我們單位是生產(chǎn)型出口退稅，單位平時有給國外寄樣品，還有快遞費，美金金額都比較小，國外客戶都是打款給我們，我們直接掛賬預(yù)收賬款，由于票都沒有開具，這個收到的款一直掛帳好久了，這些該怎么處理
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樣品款從預(yù)收賬款轉(zhuǎn)作未開票出口銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本；快遞費計入銷售費用。增值稅申報時填 “出口免稅銷售額”，按規(guī)定處理免稅或退稅，避免預(yù)收賬款長期掛賬。
08/05 13:59
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