您好，收到技術(shù)服務(wù)費(fèi)返還：借：銀行存款/其他應(yīng)收款 貸：其他收益/營業(yè)外收入 退優(yōu)惠券補(bǔ)貼：借：其他收益/營業(yè)外收入 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款 支出技術(shù)服務(wù)費(fèi)：借：銷售費(fèi)用-平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款 核算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí)（需要退還平臺(tái)款項(xiàng)）：借：其他收益/營業(yè)外收入 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款 核算結(jié)果為正數(shù)時(shí)（收到平臺(tái)凈補(bǔ)貼）：借：銀行存款/其他應(yīng)收款 貸：其他收益/營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

問題是成負(fù)數(shù)平臺(tái)不開票

那技術(shù)服務(wù)費(fèi)入銷售費(fèi)用是沒有發(fā)票的

平臺(tái)是直接抵掉的

抵后正數(shù)開票，負(fù)數(shù)不開票

?您好，如果你們?cè)谄炊喽嗥脚_(tái)算下來是負(fù)數(shù)，平臺(tái)不會(huì)開發(fā)票，也不會(huì)給你們錢，而是直接抵掉以后的費(fèi)用，這種情況下你們不用做銷售費(fèi)用，直接記成一筆收益沖減就行；如果是正數(shù)，平臺(tái)會(huì)給你們錢，你們就得開服務(wù)發(fā)票，按正常收入入賬。

老師，您理解錯(cuò)了，負(fù)數(shù)是平臺(tái)多給補(bǔ)貼了，正數(shù)是我們的技術(shù)服務(wù)費(fèi)比補(bǔ)貼多，平臺(tái)給我們開發(fā)要

現(xiàn)在我想問一下補(bǔ)貼與費(fèi)用是否可以全掛在一個(gè)科目，補(bǔ)貼多了入營業(yè)外收入，費(fèi)用多了找平臺(tái)開票入銷售費(fèi)用

?您好，你們?cè)谄炊喽嗌献錾?，平臺(tái)有時(shí)候會(huì)給你們補(bǔ)貼，有時(shí)候你們也要付技術(shù)服務(wù)費(fèi)。這兩筆錢可以都記在同一個(gè)科目里，比如叫“其他收益”或者“營業(yè)外收入”。 如果平臺(tái)給的補(bǔ)貼比你們要付的服務(wù)費(fèi)還多，那多出來的部分就當(dāng)作是平臺(tái)給的額外好處，直接記成“營業(yè)外收入”；反過來，如果你們付的服務(wù)費(fèi)比補(bǔ)貼多，那你們就得找平臺(tái)開發(fā)票，多出來的那部分錢就當(dāng)作是“銷售費(fèi)用——平臺(tái)服務(wù)費(fèi)”來處理。 這樣記賬既簡單又清楚，也能保證賬目合規(guī)，不容易出錯(cuò)。

好的，謝謝老師

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！