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請問老師，待認證進項稅，期末余額是借方負數嗎？
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期末余額就是借方正數
他是借方余額
和進項稅額一樣
08/06 13:34
84784992 
08/06 13:36
老師可以，本期認證不抵扣嗎？
郭老師 
08/06 13:36
認證必須抵扣
抵扣不完留底
84784992
08/06 13:38
如果本期沒有銷項稅，只有進項稅，進項稅做了認證，做賬時，借方，待抵扣 ，留著以后抵扣可以嗎
郭老師
08/06 13:39
認證了做應交稅費，應交增值稅進項以后可以抵扣。
84784992
08/06 13:41
認證了未抵扣，借，庫存商品，借，應交稅費-應交增值稅-待抵稅費，貸銀行？這樣做嗎
郭老師
08/06 13:43
不可以，認證了之后屬于進項稅額，應交稅費，應交增值稅進項。
郭老師
08/06 13:43
代抵扣是輔導期，納稅人當月認證了，當月不允許抵扣，稅務局比對通過之后才可以抵扣的。
84784992
08/06 13:48
附表2里的待抵進項稅額，也就是您說的待抵扣輔導期對吧？ 最好的處理方式就是當期認證方期抵扣，不認證做應交稅費-應交增值稅-待認證里對嗎
郭老師
08/06 14:05
對的是的，
待認證是二級科目
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