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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)了 13 萬的分紅，個(gè)稅是 26000，我們做分錄
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1. 計(jì)提應(yīng)付分紅時(shí)
借：利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 130,000
貸：應(yīng)付股利 130,000
2. 實(shí)際支付分紅并代扣個(gè)稅時(shí)
借：應(yīng)付股利 130,000
貸：銀行存款 104,000 （130,000 - 26,000，實(shí)際支付給個(gè)人的金額）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 26,000 （代扣的個(gè)稅）
3. 代繳個(gè)稅至稅務(wù)局時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 26,000
貸：銀行存款 26,000
08/06 14:12
84784966 
08/06 14:21
天啊，老師我是不是錯(cuò)了，我這個(gè)公司要注銷的
84784966
08/06 14:22
我個(gè)稅系統(tǒng)是申報(bào)了 130000 萬，個(gè)稅是 26000 元，但是我實(shí)付給法人也是 130000 了，銀行個(gè)稅扣了 26000 元
84784966
08/06 14:24
我現(xiàn)在該怎么樣補(bǔ)救，我這周要注銷這家公司
樸老師 
08/06 14:25
分紅13萬那你應(yīng)該給法人的金額是130000-26000的金額呀
84784966
08/06 14:29
搞錯(cuò)了，那現(xiàn)在怎么辦
樸老師
08/06 14:33
讓法人轉(zhuǎn)回多的錢
84784966
08/06 15:02
就是我剛開始個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)了13萬，個(gè)稅也繳納了2.6萬，銀行付了13萬給法人和付了2.6個(gè)稅，賬戶余額864.81元
84784966
08/06 15:02
現(xiàn)在我個(gè)稅系統(tǒng)更正申報(bào)為15萬6000元，個(gè)稅之前繳納了26000，現(xiàn)在補(bǔ)繳5200一共個(gè)稅繳納:31200元，叫法人退回5200元，實(shí)付法人124800元
84784966
08/06 15:03
這樣可以嗎
84784966
08/06 15:03
需要寫什么單據(jù)嗎
樸老師
08/06 15:03
嗯，這個(gè)是可以的
156000減去31200剩下的就是給法人的
84784966
08/06 15:05
156000-31200=124800 元給法人的，法人轉(zhuǎn)回是需要備注：退回部分分紅款嗎？
84784966
08/06 15:06
我這個(gè)備注有問題嗎？
樸老師
08/06 15:10
退回多打分紅款
這樣寫
84784966
08/06 15:12
我這邊還需要做什么單據(jù)嗎
84784966
08/06 15:12
之前的付款申請寫了 130000 元，現(xiàn)在我需要重新寫 124800 元嗎
樸老師
08/06 15:14
是的
其他的不需要寫了
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