您好，一年的。企業(yè)所得稅年報(bào)A105080表第六列享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額應(yīng)填寫當(dāng)年的折舊額而不是一個(gè)月的折舊額，這一列只適用于享受加速折舊優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，需要填寫按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的全年折舊總額，即該資產(chǎn)在不享受加速折舊政策情況下按照稅法最低折舊年限以直線法計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊額，無論資產(chǎn)何時(shí)購入都要按實(shí)際折舊月份計(jì)算全年應(yīng)折舊額。

哦，比如24年12月份計(jì)提折舊5萬，享受一次性扣除，那25年這個(gè)表的第六列還是填5萬嗎？

?您好，不是，25年這個(gè)表的第六列不應(yīng)該填5萬，因?yàn)?4年12月已經(jīng)享受一次性稅前扣除了，25年該資產(chǎn)在稅收上不再計(jì)提折舊，所以第六列應(yīng)該填0。

那25年這個(gè)表的第二列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填資產(chǎn)原值還是填0??？

?您好，25年這個(gè)表的第二列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該填0，因?yàn)樵撡Y產(chǎn)在24年已經(jīng)享受一次性稅前扣除了，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)已經(jīng)全部扣除完畢，所以25年及以后年度的計(jì)稅基礎(chǔ)都是0。

那這個(gè)表25年第5列稅收折舊怎么調(diào)??？

?您好，25年這個(gè)表的第5列稅收折舊應(yīng)該填0，因?yàn)樵撡Y產(chǎn)在24年已經(jīng)享受一次性稅前扣除了，25年及以后年度不再產(chǎn)生稅收折舊，所以第5列應(yīng)該填0，不需要調(diào)整。

非常感謝，給您好評

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