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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證后認(rèn)證大于銷(xiāo)項(xiàng)。產(chǎn)生留抵稅額，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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您好，借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅? ? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額
08/07 17:08
84785043 
08/07 17:13
不太明白，這個(gè)怎么涉及未交增值稅了
小鎖老師 
08/07 17:14
您好，因?yàn)檫@個(gè)有差額，差額做到這里邊
84785043
08/07 17:17
一般納稅人有留抵稅額可以不寫(xiě)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在進(jìn)項(xiàng)稅額體現(xiàn)就好了，如果要寫(xiě)的話，可以這樣寫(xiě)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785043
08/07 17:17
這樣做對(duì)不對(duì)
小鎖老師
08/07 17:18
你這個(gè)也行，只不過(guò)多了一步
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