早上好，您的分錄對的，最后一個(gè)要用銀行交增值稅了，我寫分錄是這樣，您上面也對的 借：主營業(yè)務(wù)成本 -797.14 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 797.14 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3445.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 5447.4-797.14-42.96-1162=3445.3 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3445.3 貸：銀行存款 3445.3 不用把每個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的，月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號

老師，后來我想出來，你看對嗎？所有進(jìn)和銷最后通過一個(gè)科目最后轉(zhuǎn)到未交增值稅

您好，這樣也可以的，其實(shí)第1圖的分錄不用做哦，我們只看科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級科目的

通過一轉(zhuǎn)到二的，一的有呀，分錄才清晰

您好，這樣做分錄行，可以的，不一定要和稅法書上寫得一樣

如果不這么過，進(jìn)項(xiàng)的余額沒抵扣完，還有顯示呀！這樣二級科目沒有余額都到未交增值稅了

不是的哦，合結(jié)轉(zhuǎn)完了，咱就看不到累計(jì)是多少銷項(xiàng)了 不用糾結(jié)，咱的分錄可以的，不一定 要和書上一樣

您的意思我明白了，等于第一個(gè)分錄不用做，直接做第二個(gè)分錄對嗎？這樣能看到每個(gè)科目的最終累計(jì)數(shù)是嗎

您好，是的，就是這個(gè)意思哦，稅法書上也是這么寫的

如果不考慮一年累計(jì)進(jìn)和銷就按我的第一步和第二步對吧！如果考慮就之間做第二分錄，我理解的是對吧

您好，是的，您的理解對的

那我第一步摘要寫結(jié)賬增值稅行嗎？還是寫結(jié)賬未交增值稅，分兩步我感覺清楚些

嗯呢，咱習(xí)慣分2步，就按這個(gè)做，摘要是? 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

OK，謝謝老師

您太客氣了，祝您工作順利

老師，計(jì)提附加稅的時(shí)候我后面附哪個(gè)好點(diǎn)，謝謝！發(fā)現(xiàn)老師最董我，其他老師問回答不到我想要的點(diǎn)

謝謝姑娘的信任，這2個(gè)都附上，一個(gè)是完稅，一個(gè)是申報(bào)，各有不同的含義嘛

好的，謝謝老師

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評~