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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)，去年有2筆報關(guān)單沒有申報增值稅和所得稅，所以稅務(wù)要我調(diào)整了去年的增值稅報表和所得稅報表，那賬務(wù)處理需要怎么做呢，是做到今年嗎，還是
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反結(jié)賬修改到去年或者做到今年用以前年度損益調(diào)整的都行，這個你自己選的，如果是做的去年的話，你預(yù)繳的那些財務(wù)報表所得稅報表都要修改，而且你沒有以后每個月也得修改
08/08 19:57
84785013 
08/08 20:00
，不做賬行不行了，就3萬元，
郭老師 
08/08 20:02
那你這樣的話交納的稅款和你帳上的就不一致了
84785013
08/08 20:03
我出口的增值稅是免稅的，利潤是負數(shù)，所以，所得稅也不用交
郭老師
08/08 20:04
可以的，可以不用做的
你的那個利潤就不對了
84785013
08/08 20:05
好的，老師，謝謝您
郭老師
08/08 20:07
不用客氣，工作愉快。
84785013
08/08 20:18
以前年度損益調(diào)整怎么做賬呢，
郭老師
08/08 20:20
借應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
84785013
08/08 20:36
那我把帳做到今年，用以前年度損益調(diào)整，那報表我就不用都改了吧
郭老師
08/08 20:49
財務(wù)報表不用修改，但是你的增值稅和所得稅匯算清繳得修改
84785013
08/08 20:55
那做了您說的那個分錄之后，應(yīng)收賬款怎么平帳啊
郭老師
08/08 20:57
那這個錢收不回來了還是怎么了？
84785013
08/08 20:58
這個錢已經(jīng)收回來了，我知道了，直接做收入平帳，就行是吧
郭老師
08/08 20:59
對的是的，你看一下你倒是收錢的時候過了哪個科目的
84785013
08/08 20:59
好的，老師，謝謝您！
郭老師
08/08 20:59
不用客氣周末愉快
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