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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
出售固定資產(chǎn)車(chē)輛的完整分錄怎么做
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?清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入
?
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
08/09 15:22
84785008 
08/09 15:28
售賣(mài)了 并且開(kāi)具發(fā)票 收入不用申報(bào)么
家權(quán)老師 
08/09 15:30
要申報(bào)增值稅，所得稅是體現(xiàn)為營(yíng)業(yè)外收入/支出
84785008
08/09 15:35
開(kāi)票的時(shí)候會(huì)有開(kāi)票金額申報(bào) 但是做賬單的時(shí)候是體現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理 那個(gè)跟做賬系統(tǒng)跟電子稅務(wù)局的收入這樣不是不一致么
家權(quán)老師
08/09 15:36
是的，就是那樣做，很正常的
84785008
08/09 15:42
如果我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是10000元，開(kāi)票2000+1000是開(kāi)的車(chē)票金額。那我申報(bào)填寫(xiě)的未開(kāi)票金額是10000-3000=7000 還是10000-2000=8000
家權(quán)老師
08/09 15:44
直接按賣(mài)車(chē)的收款金額開(kāi)票
84785008
08/09 15:46
賣(mài)車(chē)的是不做收入在主營(yíng)業(yè)務(wù)的呀，我現(xiàn)在還有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的未開(kāi)票金額要申報(bào)，這個(gè)要怎么填寫(xiě)
家權(quán)老師
08/09 15:48
那么不能做主業(yè)務(wù)收入，你是清理固定資產(chǎn)，就是計(jì)入固定資產(chǎn)清理
84785008
08/09 15:50
我的意思是說(shuō)我計(jì)入固定資產(chǎn)清理1000元，那我這個(gè)月還有10000元的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，開(kāi)票已經(jīng)開(kāi)了1000元的車(chē)票了，那我的未開(kāi)票收入怎么填寫(xiě)，是填寫(xiě)9000么，還是10000萬(wàn)
家權(quán)老師
08/09 15:55
申報(bào)的增值稅收入就是你當(dāng)月已經(jīng)開(kāi)票和未開(kāi)票不含稅收入合計(jì)。
不知道你想表達(dá)什么意思？
家權(quán)老師
08/09 16:01
就是把已經(jīng)開(kāi)票的不含稅收入填在已經(jīng)開(kāi)票列，未開(kāi)票不含稅收入填未開(kāi)具發(fā)票列，就那么簡(jiǎn)單。確認(rèn)多少收入就填多少
84785008
08/09 16:19
我計(jì)入固定資產(chǎn)清理1000元，這個(gè)也已經(jīng)開(kāi)票了，那我這個(gè)月還有10000元的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)票了2000, 那我的未開(kāi)票收入怎么填寫(xiě)，是填寫(xiě)10000-2000=8000么，還是10000-1000-2000=70000，可以仔細(xì)看一下這個(gè)比方么，
家權(quán)老師
08/09 16:24
那么你申報(bào)開(kāi)票收入3000，未開(kāi)票收入8000就行
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