您好，一般納稅人公司入賬100萬出賬95萬盈利5萬，假設(shè)100萬是不含稅收入且無進(jìn)項抵扣，增值稅要交13萬，附加稅費(fèi)按增值稅12%算要交1.56萬，企業(yè)所得稅按25%算要交1.25萬，總共要交15.81萬。如果符合小型微利企業(yè)條件，企業(yè)所得稅只需交0.25萬，總共交14.81萬。

這是一個月繳稅的算法嗎

您好，是的，是這么理解的

比方說這個供應(yīng)商會開95萬發(fā)票我，我開100萬發(fā)票給客戶

那我增值稅是不是得（100-95）/(1+13%)×13%

?您好，你收客戶100萬，開票出去，銷項稅是100萬除以1.13再乘13%，大概11.5萬；你付供應(yīng)商95萬，拿到發(fā)票，進(jìn)項稅是95萬除以1.13再乘13%，大概10.92萬；你實(shí)際要交的增值稅就是銷項減進(jìn)項，11.5萬減10.92萬，等于0.58萬，也就是5800塊左右。

是不是這樣子核算，沒有考慮其他的成本發(fā)票

您好，印花稅不對，購入也要交的 所得稅不對，要減印花稅和附加稅的