可以計入銷售或者管理費用嗎

您好，這個不合適的，就是收入嘛，是不是申報時和發(fā)票上有分的差異

是的 只有幾分錢

哦哦，就是用主營業(yè)務(wù)收入來沖平

老師 可以計入營業(yè)外收支嗎

您好，不合適呀，營業(yè)外是非經(jīng)營的，金額越少越好

老師 你計入主營業(yè)務(wù)收入 不是又要提銷項稅了嗎

您好，才不會的呢，主營收入+銷項，正好等于應(yīng)收， 咱以為營業(yè)外收入不交銷項稅呀，這個也需要交的

老師 我說的是0.01元計入主營業(yè)務(wù)收入時是不是還要貸記銷項稅

不是不是，比如銷項稅多了0.01 貸：主營業(yè)務(wù)收入?+0.01? 貸：銷項稅 - 0.01 不會還要計算銷項稅，本來就是尾差

老師 你這個不太對呀 咱的尾差是在未交增值稅科目上 而不是在銷項稅科目上

您好，再結(jié)轉(zhuǎn)就對了嘛， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

老師 你期末多交的增值稅轉(zhuǎn)哪

您好，應(yīng)交增值稅的余額都是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅呀，不用結(jié)轉(zhuǎn)3級科目，下面您理解一下，這是稅法書上寫的 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號

好吧 謝謝

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