老師 麻煩問一下 以前年度多計(jì)提了附加稅 現(xiàn)在應(yīng)該如何做處理呢 ？現(xiàn)在余額是貸方有余額 實(shí)際情況下 是應(yīng)該沒有欠稅的

借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：利潤(rùn)分配-未分配

老師 可能這個(gè)余額是 小微企業(yè)50%稅收優(yōu)惠的 還是按剛剛的分錄做嗎

意思是你按優(yōu)惠前的計(jì)提的，，是多計(jì)提了，是吧

對(duì)的 累計(jì)下來 金額就不少了 總是要調(diào)整好的嘛

一樣的 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：利潤(rùn)分配-未分配 這樣調(diào)就可以了

好的 謝謝老師

不客氣，很高興為您服務(wù)

老師 再麻煩問一下 24年繳納23年匯算調(diào)增的稅額 當(dāng)時(shí)只是繳納了 沒有計(jì)提 現(xiàn)在需要補(bǔ)提嗎 怎么寫分錄把科目余額調(diào)整過來呢

可以的，現(xiàn)在補(bǔ)提就可以 借：利潤(rùn)分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

老師 一般納稅人 都是簡(jiǎn)易計(jì)稅方式的合同 這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 現(xiàn)在有余額 應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整余額呢

轉(zhuǎn)到費(fèi)用或成本里面就可以

之前年度的也可以直接轉(zhuǎn)到費(fèi)用或者成本里面嗎？

這個(gè)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面吧

還是未分配利潤(rùn)嗎

是的，沖這個(gè)科目好些