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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，麻煩幫我看下為什么不是600*25%呢，實(shí)際發(fā)生600，所以前面遞延所得稅資產(chǎn)可以沖會(huì)600呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，請(qǐng)問(wèn)一下具體題目是在哪里呢
08/12 22:48
84785014 
08/12 22:48
這個(gè)題目
小鎖老師 
08/12 22:49
您好，發(fā)一下吧這個(gè)沒(méi)看到呢
84785014
08/12 22:49
這個(gè)題目
小鎖老師
08/12 22:54
是已經(jīng)沖銷(xiāo)了全部對(duì)應(yīng)的800的損失，按照最新的金額確認(rèn)遞延
84785014
08/12 23:05
那我不能不全沖嗎，借 以前年度損益調(diào)整 150 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 150
借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? 150
貸 以前年度損益調(diào)整 150
借 預(yù)計(jì)負(fù)債 800
貸 其他應(yīng)付款 600
以前年度損益調(diào)整 200
這樣弄我的以前年度損益調(diào)整和他就不一樣了
84785014
08/12 23:05
我這個(gè)哪里錯(cuò)了呢
小鎖老師
08/12 23:05
不能，他是先沖銷(xiāo)原來(lái)的，在做新的是
84785014
08/12 23:27
不全沖不行嗎
84785014
08/12 23:28
他只有600，那說(shuō)明當(dāng)年計(jì)提的800中有200是對(duì)的呀
小鎖老師
08/13 10:20
不行，需要先沖銷(xiāo)，然后在做對(duì)的，是這個(gè)邏輯關(guān)系
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