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問(wèn)題已解決
我公司一般納稅人，員工交來(lái)加油專票價(jià)稅合計(jì)226元，進(jìn)項(xiàng)稅額26元，實(shí)際報(bào)銷金額150元，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理？抵扣入賬多少？
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同學(xué)，你好
借：管理費(fèi)用-油費(fèi)124
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)26
貸：銀行存款 150
08/13 14:30
84785020 
08/13 14:33
1.實(shí)際只報(bào)銷了專票一部分，為什么進(jìn)項(xiàng)稅額能全部抵扣，而不是按150/226*26進(jìn)項(xiàng)抵扣？
小菲老師 
08/13 14:36
同學(xué)，你好
實(shí)務(wù)上是做全部抵扣的。這樣對(duì)企業(yè)有利
84785020
08/13 14:39
老師能否說(shuō)明一下，實(shí)物上的根據(jù)是什么？哪一條？
小菲老師
08/13 14:41
同學(xué)，你好
實(shí)務(wù)上的
借：管理費(fèi)用-油費(fèi)200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)26
貸：其他應(yīng)付款 226
只支付150
借：其他應(yīng)付款150
貸：銀行存款150
多余的沖銷
借：管理費(fèi)用-76
借：其他應(yīng)付款 76
84785020
08/13 15:17
我糾結(jié)是，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)不應(yīng)該全部抵扣？還是應(yīng)該按比例抵扣？有沒(méi)有文件支持？我們公司這個(gè)現(xiàn)象比較多，金額合計(jì)起來(lái)每月有好幾萬(wàn)
小菲老師
08/13 15:18
同學(xué)，你好
沒(méi)有文件說(shuō)明。實(shí)務(wù)上操作就是全抵扣
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