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7月份公司補交了1-6月的公積金，其中單位3600，個人部分3600，如何做會計分錄
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個人部分由個人承擔嗎
08/13 17:23
84785005 
08/13 17:27
對，個人部分個人承擔
文文老師 
08/13 17:30
計提公積金 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金
文文老師
08/13 17:30
繳公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款
文文老師
08/13 17:31
扣公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分）
84785005
08/13 17:32
我前期繳納社保，計提在工資里了，沒有單獨列出來，公積金是不是也可以直接計提在工資里
文文老師
08/13 17:32
公積金 也可以直接計提在工資里
84785005
08/13 17:33
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬（工資+個人部分社保）
文文老師
08/13 17:34
是的，你的分錄是對的。
84785005
08/13 17:35
直接計提在工資里，相當于已經(jīng)計提過了，現(xiàn)在是不是直接就
借：管理費用-公積金3600
其他應(yīng)收款-公積金3600
貸：銀行存款7200
這個月發(fā)7月工資時直接在工資里抵扣掉
文文老師
08/13 17:39
是的，是這樣理解與處理的
84785005
08/13 17:41
謝謝老師
文文老師
08/13 17:41
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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