如果是生產(chǎn)企業(yè)退稅 需要看征稅率與退稅率是否一致 一致的話‘ 出口的環(huán)節(jié)沒有銷項(xiàng)稅，是免稅的

是生產(chǎn)型企業(yè)，出口環(huán)節(jié)沒有銷項(xiàng)稅，發(fā)票應(yīng)該怎么開？征收率是按13%算嗎？退稅率這個(gè)在哪里可以查，如果退稅率小于13%的話，按國內(nèi)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)來說，是不劃算可以這樣理解嗎

出口環(huán)節(jié)開具的事免稅發(fā)票，或者是9%稅率的發(fā)票 如果退稅率=13% 計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=熟小值（出口FOB價(jià)格*13%，與增值稅當(dāng)期期初留抵稅+當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅，）

老師，可以帶個(gè)數(shù)字進(jìn)去算一下嗎？這樣不是很理解，出口環(huán)節(jié)開具的免稅或者是9%稅率的，這個(gè)怎么確定呢

出口FOB價(jià)格*13%這個(gè)理解，增值稅當(dāng)期期初留抵余額哪里查看，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)是當(dāng)月抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)嗎

比如組裝的貨物，購進(jìn)的組件，金額100萬元；稅額13%；進(jìn)項(xiàng)稅13萬元，無留抵稅 貨物退稅率13%，企業(yè)沒有內(nèi)銷業(yè)務(wù) 出口貨物FOB價(jià)格折合人民幣150萬元 免抵退稅額=150*13%=19.5萬元 當(dāng)期應(yīng)交增值稅=-13萬元 退稅金額為13萬元

留抵稅需要看增值稅申報(bào)表主表

這個(gè)免稅的理解了，還有老師說的9%的情況呢，留抵誰這個(gè)也明白了，企業(yè)有內(nèi)銷情況呢，也用上面的數(shù)字簡單的說一下吧，感謝老師

比如組裝的貨物，購進(jìn)的組件，金額100萬元；稅額13%；進(jìn)項(xiàng)稅13萬元，無留抵稅 貨物退稅率9%，企業(yè)沒有內(nèi)銷業(yè)務(wù) 出口貨物FOB價(jià)格折合人民幣150萬元 免抵退稅額=150*9%=13.5萬元 當(dāng)期應(yīng)交增值稅=-13萬元 退稅金額為13萬元

比如組裝的貨物，購進(jìn)的組件，金額100萬元；稅額13%；進(jìn)項(xiàng)稅13萬元，無留抵稅 貨物退稅率9%，企業(yè)內(nèi)銷業(yè)務(wù)不含稅銷售額10萬元； 出口貨物FOB價(jià)格折合人民幣150萬元 免抵退稅額=150*9%=13.5萬元 當(dāng)期應(yīng)交增值稅=10*13%-13=-11.7萬元 退稅金額為11.7萬元

老師，現(xiàn)實(shí)中，是我們開了多少銷項(xiàng)，才勾選抵扣多少進(jìn)項(xiàng)，做不到區(qū)分這批外銷的產(chǎn)品購進(jìn)組件的進(jìn)項(xiàng)有多少啊，老師舉例搞清楚了，實(shí)際操作還是有些沒搞懂

那就實(shí)操遇到問題具體咨詢吧