計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資月份扣社保 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ?銀行存款 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：銀行存款