您好，每月末先對(duì)庫(kù)存蔬菜進(jìn)行盤點(diǎn)，按采購(gòu)價(jià)計(jì)算剩余庫(kù)存金額，然后用公式銷售成本=期初庫(kù)存+本月采購(gòu)-期末庫(kù)存算出本月成本，最后做兩筆分錄：先把銷售成本從庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，再把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，這樣既符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則又能準(zhǔn)確反映經(jīng)營(yíng)情況。

我現(xiàn)在是整理以前的舊賬，直接借當(dāng)月的發(fā)生額，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，最后借本年利潤(rùn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

?您好，是的，整理舊賬時(shí)直接按當(dāng)月發(fā)生額做賬就行：先借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸庫(kù)存商品（把賣掉的菜轉(zhuǎn)成成本），再借本年利潤(rùn)、貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（把成本轉(zhuǎn)到利潤(rùn)里），這樣兩步做完賬就平了。

老師，那我做下一月的采購(gòu)的蔬菜我直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣可以嗎？還是按原來(lái)的借庫(kù)存商品？

?您好，不行，采購(gòu)蔬菜時(shí)必須先記庫(kù)存商品（借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款/應(yīng)付賬款），等實(shí)際銷售或月底盤點(diǎn)后，再按賣出的部分結(jié)轉(zhuǎn)成本（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品）。如果直接記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，會(huì)導(dǎo)致賬目混亂，無(wú)法準(zhǔn)確核算庫(kù)存和利潤(rùn)。 ? 1. 買進(jìn)來(lái) 先記庫(kù)存商品（還沒賣，不算成本） ? 2. 賣出去/月底盤點(diǎn)再轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（賣了才算成本）

好的，謝謝

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！