計(jì)提了18萬(wàn)，去年一共支付了40萬(wàn)，取得12萬(wàn)的發(fā)票，然后計(jì)提了18萬(wàn)

那就是說(shuō)有10萬(wàn)沒(méi)有計(jì)提是吧？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

首先把去年計(jì)提的18萬(wàn)同樣分錄，負(fù)數(shù)金額沖掉。 其次，借 銷售費(fèi)用等 18 利潤(rùn)分配-未分配10 銷售費(fèi)用等12 貸:銀行貸款等

去年分錄，借銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款 -18 其次就按照你的分錄寫嗎，那進(jìn)項(xiàng)稅額呢

嗯，進(jìn)項(xiàng)就和日常一樣，借方分錄里增加進(jìn)項(xiàng)就可以

那這取得40萬(wàn)的票，有30萬(wàn)是不是可以在今年調(diào)增呢

說(shuō)錯(cuò)了，是調(diào)減

去年18萬(wàn)沒(méi)有發(fā)票，今年匯算清繳時(shí)沒(méi)有調(diào)增嗎

今年匯算講18萬(wàn)調(diào)增了的，今年的分錄是不是這樣寫哦，借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)28 銷售費(fèi)用等12 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款 40萬(wàn) 明天匯算時(shí)是不是可以調(diào)減28萬(wàn)呢

不能調(diào)減，要去做更正申報(bào)！

那我做的那18萬(wàn)，可以調(diào)減不呢

時(shí)間不是到5月31日前未取得發(fā)票都不能在當(dāng)年抵扣了嗎，那更正申報(bào)的話相當(dāng)于可以抵扣了