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問(wèn)題已解決
2025年7月份開(kāi)票金額：1720057.35元， 7月份的這筆金額的發(fā)票當(dāng)月沒(méi)有去預(yù)繳，在2025年8月1號(hào)預(yù)繳的，預(yù)繳增值稅：31560.69元，附加稅：1893.63元，在申報(bào)時(shí)，這筆31560.69元的增值稅抵減了，這筆預(yù)繳的增值稅與附加稅如何寫(xiě)分錄呢？
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計(jì)提預(yù)交增值稅的附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
-地方教育附
申報(bào)增值稅及交附加
交稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
本地申報(bào)時(shí)抵繳
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅
? ? ? ?銀行存款
08/18 10:14
84785042 
08/18 10:17
老師沒(méi)有寫(xiě)計(jì)提預(yù)繳增值稅的分錄？
家權(quán)老師 
08/18 10:19
要計(jì)提相關(guān)的附加，不計(jì)提預(yù)交
84785042
08/18 10:20
麻煩老師反數(shù)字帶進(jìn)去，有些看不明白
家權(quán)老師
08/18 10:20
就是先計(jì)提預(yù)交的附加，很簡(jiǎn)單的，3步走
84785042
08/18 10:24
老師沒(méi)有寫(xiě)預(yù)繳增值稅的發(fā)錄呀
家權(quán)老師
08/18 10:28
交稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ? ? ? 這個(gè)就是預(yù)交的增值稅? ??
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
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