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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)在2025年7月稅局查2023年年度企業(yè)所得稅，然后允許我們補(bǔ)回2023年部分的發(fā)票，那現(xiàn)在在2025年7月補(bǔ)回了6張屬于2023年的發(fā)票，補(bǔ)回來(lái)的發(fā)票要入賬嗎
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關(guān)鍵是補(bǔ)回的23年當(dāng)時(shí)你做成本費(fèi)用沒(méi)呢？
08/20 11:41
84784961 
08/20 11:49
在2023年是以收據(jù)的形式入賬的。
84784961
08/20 11:49
已做了成本費(fèi)用的啦
家權(quán)老師 
08/20 11:49
直接附在原來(lái)的憑證后邊就行
84784961
08/20 11:50
就是在2025年7月不用再按7月份開(kāi)回來(lái)的發(fā)票，再入賬，再紅沖2023年的了
家權(quán)老師
08/20 11:51
只是補(bǔ)開(kāi)原來(lái)的發(fā)票，直接附在原來(lái)的憑證后邊就行
84784961
08/20 11:51
但是補(bǔ)回來(lái)的發(fā)票是補(bǔ)全年的，那些收據(jù)里面是分月入賬的，應(yīng)該附在哪里呢？
家權(quán)老師
08/20 11:53
你附在最后那個(gè)月就行了
84784961
08/20 11:53
哦好的，但是有一張他補(bǔ)開(kāi)了專票回來(lái)，那這個(gè)怎么辦，
家權(quán)老師
08/20 11:54
直接不抵扣了，做不抵扣勾選
84784961
08/20 11:55
但是已經(jīng)抵扣了，可以做進(jìn)去，然后將2023年的紅沖掉嗎
家權(quán)老師
08/20 11:56
抵扣的進(jìn)項(xiàng)調(diào)整利潤(rùn)分配就行
家權(quán)老師
08/20 11:56
抵扣的金額調(diào)整利潤(rùn)分配就行
84784961
08/20 11:58
不是的，老師，在2023年入成本的金額是3180元，后面他開(kāi)票轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)是不含稅的金額是3180元哦，2023年進(jìn)項(xiàng)稅額部分沒(méi)有進(jìn)去成本
家權(quán)老師
08/20 11:59
那么你增加的金額，直接
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
84784961
08/20 12:02
我是將2023年的那筆紅沖了，然后將這個(gè)專票入賬：借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款-法人
家權(quán)老師
08/20 14:05
那個(gè)不影響上年的庫(kù)存商品了，現(xiàn)在只是增值稅的差異
84784961
08/20 14:19
沒(méi)有影響啊，我紅沖了以前那個(gè)，好好平了
家權(quán)老師
08/20 14:21
可以的，把賬做平就行了
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