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老師，社保費計提和工資計提，個人部分和單位部分怎么寫分錄
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同學(xué)，你好
借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
08/21 11:30
小菲老師 
08/21 11:31
參考這個
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784956 
08/21 11:37
計提工資是實發(fā)數(shù)還是加上社保的應(yīng)發(fā)數(shù)呀
小菲老師
08/21 11:44
同學(xué)，你好
加上社保的應(yīng)發(fā)數(shù)
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