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問題已解決
老師想問下，有沒有關于企業(yè)費用扣除所需附件的相關資料
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
工資薪金 ① 員工工資表（含姓名、身份證號、發(fā)放金額、代扣個稅/社保公積金）；
② 銀行付款回單；
③ 勞動合同或勞務協(xié)議。 需全員全額申報，不得超限額列支高管薪酬。
職工福利費 ① 福利發(fā)放明細表；
② 發(fā)票/收據(jù)（如超市購物卡發(fā)票、體檢機構發(fā)票）；
③ 簽收記錄（員工簽字）。 不超過工資薪金總額14%部分準予扣除。
工會經(jīng)費 ① 工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》；
② 上級工會蓋章的收款憑證。 需憑專項收據(jù)扣除，上限為工資薪金2%。
職工教育經(jīng)費 ① 培訓合同/協(xié)議；
② 培訓機構開具的發(fā)票；
③ 培訓考勤記錄/考核結果。 一般企業(yè)≤工資薪金8%，高新技術企業(yè)≤12%。
“五險一金” ① 社保局/公積金管理中心出具的繳費單據(jù)；
② 代扣代繳明細表。 按當?shù)厣绫；鶖?shù)及比例繳納部分可扣除。
補充養(yǎng)老保險/醫(yī)療 ① 保險公司出具的團體保單及保費發(fā)票；
② 參保人員名單。 分別不超過工資薪金5%的部分可扣除
08/22 12:33
劉艷紅老師 
08/22 12:34
公益性捐贈 ① 慈善組織/基金會公益性捐贈票據(jù)；
② 捐贈協(xié)議；
③ 受贈方資質證明（民政部門登記）。 年度利潤總額12%以內(nèi)部分可扣除（結轉以后三年）。
扶貧捐贈 ① 目標脫貧地區(qū)的政府證明；
② 捐贈物資清單及接收方簽收單；
③ 公開承諾書。 無限額限制（政策延續(xù)至2027年底）。
非公益性捐贈 — 不得稅前扣除。
84784973 
08/22 12:54
老師，我想問期間費用中的差旅費咨詢費會議費之類的，稅前扣除需要的附件，有沒有相關的文件？
劉艷紅老師
08/22 12:55
你是指公司的扣除標準，是吧
劉艷紅老師
08/22 12:58
交通費 ① 車票/機票/船票等原始票據(jù)；
② 行程單（注明時間、地點、人物）；
③ 出差審批單。 《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十四條
住宿費 ① 酒店發(fā)票（需注明入住日期、人數(shù)）；
② 住宿清單（房型、價格）；
③ 出差申請單。 同上
補助/補貼 ① 發(fā)放明細表（姓名、天數(shù)、標準）；
② 個稅申報記錄（若超標）；
③ 企業(yè)內(nèi)部制度文件。 國稅發(fā)〔2009〕127號文
劉艷紅老師
08/22 12:58
咨詢服務費 ① 咨詢服務合同（明確服務內(nèi)容、期限、金額）；
② 發(fā)票；
例外情況 個人顧問提供服務：可憑收款憑證+身份證明+服務項目記錄扣除（限額500元/次）。
劉艷紅老師
08/22 12:59
場地租賃 ① 會議室租賃合同；
② 租金發(fā)票；
③ 參會人員簽到表。
餐飲/住宿 ① 餐飲發(fā)票（注明會議名稱）；
② 住宿安排表；
③ 會議議程/紀要。
84784973
08/22 13:11
謝謝老師，很及時
劉艷紅老師
08/22 13:13
不客氣，很高興為您服務
84784973
08/22 13:13
老師您這些資料有沒有個可以下載的文件吧？
劉艷紅老師
08/22 13:16
你說的是電子表格嗎？
84784973
08/22 13:25
就是類似您發(fā)給我的這種有沒有整理好的文件，可以發(fā)嗎？
84784973
08/22 13:26
我想弄一個財務上關于費用報銷的文件發(fā)到公司，誰報銷可以參照這個準備附件
劉艷紅老師
08/22 13:30
我找下，剛才好像不小心刪除了，我看在不在，在就發(fā)你
劉艷紅老師
08/22 13:30
我電腦剛才死機了，好多文件不在了
84784973
08/22 13:50
好的，謝謝您
劉艷紅老師
08/22 13:52
不好意思，這個文件不在了，回收站也沒有，您自已整理下再做下文件吧
84784973
08/22 17:15
好的，謝謝您，按照您說的整理好了
劉艷紅老師
08/22 19:39
不客氣， 很高興為您服務
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