您好，費用確認階段（收到發(fā)票時）： 借 主營業(yè)務成本-電梯維保費 貸 應付賬款-XX領導 借 管理費用-維修費 貸 應付賬款-XX領導 款項支付階段（向領導還款時）： 借 應付賬款-XX領導 貸 銀行存款 憑證需附維保合同、增值稅發(fā)票、服務驗收單、領導收款憑證及銀行回單，科目選擇依據(jù)物業(yè)公司計入主營業(yè)務成本，其他企業(yè)計入管理費用，避免長期掛賬，建議1個月內完成結算，建立代付臺賬，每月與領導核對往來余額

老師這應付賬款—XX領導合適嗎？這不成了個人用應付賬款？

?您好，說得對，使用應付賬款—XX領導確實不合適，因為應付賬款通常用于核算與外部供應商的往來，而不是個人往來。 費用確認階段（收到發(fā)票時）： 借 主營業(yè)務成本-電梯維保費 貸 其他應付款-XX領導 借 管理費用-維修費 貸 其他應付款-XX領導 款項支付階段（向領導還款時）： 借 其他應付款-XX領導 貸 銀行存款

老師還有個問題了啊，發(fā)票開的是公司，這掛賬是其他應付款—XX領導，合適不？

?您好，確實，我們還是多一個分錄 費用確認階段（收到發(fā)票時）： 借：主營業(yè)務成本-電梯維保費/管理費用-維修費 貸：其他應付款-電梯維保服務商（實際開票單位） 領導墊付款項時： 借：其他應付款-電梯維保服務商 貸：其他應付款-XX領導 向領導還款時： 借：其他應付款-XX領導 貸：銀行存款

老師這也不對吧？借主營業(yè)務成本，貸應付賬款—實際開票單位，借應付賬款—實際開票商，貸其他應付款—領導，然后借其他應付款—領導，貸銀行存款

您好，我寫的跟您一樣的呀

老師看圖如下

您好，實際維保和開票是一家嘛，要不咱不虛取發(fā)票了

老師是一家，是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款—開票單位，不是貸其他應付款—開票單位吧？謝謝

您好，其實這個往來科目沒有關系的，只是過渡，不影響損益。確實有說主營相關是應付賬款，但這也只是財務 人員的入賬習慣，沒有規(guī)定的