您好，買(mǎi)單出口企業(yè)在填寫(xiě)所得稅申報(bào)表中的代理出口企業(yè)受托出口情況表時(shí)，代理出口企業(yè)一欄應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際為你提供代理出口服務(wù)的公司名稱(chēng)，而不是填寫(xiě)你自己的企業(yè)信息，比如如果A公司幫你代理出口，那么這一欄就填A(yù)公司的全稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)，同時(shí)你還需要在表格中填報(bào)出口金額、報(bào)關(guān)單號(hào)等詳細(xì)信息，確保稅務(wù)機(jī)關(guān)能清楚了解出口業(yè)務(wù)的真實(shí)代理關(guān)系

那如果我們是貨交給貨代的，然后這批貨沒(méi)有報(bào)關(guān)，而是走了買(mǎi)單出口了，然后貨代找了報(bào)關(guān)行來(lái)報(bào)關(guān)我們貨，抬頭變成報(bào)關(guān)行了，那代理出口企業(yè)是填貨代還是填報(bào)關(guān)行

還有這個(gè)代理出口企業(yè)受托出口情況表，是貨代填嗎還是我們出口企業(yè)也要填

?您好，根據(jù)2025年17號(hào)政策，在你們這種買(mǎi)單出口情況下，代理出口企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)報(bào)關(guān)行的名稱(chēng)，因?yàn)閳?bào)關(guān)行是實(shí)際辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)的主體，而貨代只是中間協(xié)調(diào)方；關(guān)于填報(bào)主體，你們作為實(shí)際出口企業(yè)需要填寫(xiě)這個(gè)代理出口企業(yè)受托出口情況表，貨代不需要填寫(xiě)此表，你們需要在表中填寫(xiě)報(bào)關(guān)行的名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)以及對(duì)應(yīng)的出口金額等信息，確保稅務(wù)機(jī)關(guān)能夠清晰了解這筆出口業(yè)務(wù)的真實(shí)情況。

但是貨我們都是交給貨代的，我們都委托貨代的，就算有報(bào)關(guān)的貨用我們公司抬頭，她也是要找報(bào)關(guān)行來(lái)報(bào)關(guān)的

如果這樣的話(huà)代理出口企業(yè)還是要填報(bào)關(guān)行嗎，而不是填貨代嗎

?您好，即使你們是委托貨代，但代理出口企業(yè)還是應(yīng)該填報(bào)關(guān)行，因?yàn)閳?bào)關(guān)行才是實(shí)際辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)的主體，報(bào)關(guān)單抬頭也是報(bào)關(guān)行，而貨代只是中間協(xié)調(diào)方，政策要求填寫(xiě)實(shí)際執(zhí)行報(bào)關(guān)操作的企業(yè)信息，所以你們?cè)诒砀裰袘?yīng)該填寫(xiě)報(bào)關(guān)行的名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)。

那這個(gè)表格應(yīng)該是由貨代填寫(xiě)吧，貨代填寫(xiě)報(bào)關(guān)行的信息，再填我們實(shí)際出口的金額

?您好，不是的，這個(gè)表格應(yīng)該由你們作為實(shí)際出口企業(yè)來(lái)填寫(xiě)，而不是貨代；你們需要在表格中填寫(xiě)報(bào)關(guān)行的信息作為代理出口企業(yè)，同時(shí)填寫(xiě)你們實(shí)際出口的金額，貨代不需要填寫(xiě)這個(gè)表格，這是你們作為出口企業(yè)的申報(bào)義務(wù)

那這個(gè)買(mǎi)單出口的金額是不是我們要視同內(nèi)銷(xiāo)交稅，本來(lái)出口能免稅的

?您好，是的，買(mǎi)單出口的金額需要視同內(nèi)銷(xiāo)交稅，不能享受出口免稅政策；因?yàn)橘I(mǎi)單出口沒(méi)有正常的出口報(bào)關(guān)單和退稅憑證，稅務(wù)上不認(rèn)定為正規(guī)出口，所以你們需要將這部分出口收入按照內(nèi)銷(xiāo)處理，計(jì)算繳納增值稅和企業(yè)所得稅，稅率按照你們小規(guī)模納稅人的適用稅率執(zhí)行，即增值稅征收率3%（目前可能有減按1%的優(yōu)惠政策），企業(yè)所得稅按照25%的法定稅率或適用的優(yōu)惠稅率計(jì)算。

但是我們是一般納稅人，稅率13%

老師我問(wèn)了2個(gè)人，都說(shuō)那個(gè)表格是貨代填，不是我們企業(yè)填，你要不要再去了解下，是貨代要報(bào)送這個(gè)數(shù)據(jù)給稅務(wù)局

?哦哦，既然你們是一般納稅人，那么買(mǎi)單出口的金額需要按照13%的稅率計(jì)算繳納增值稅，不能享受出口免稅或退稅政策。因?yàn)橘I(mǎi)單出口缺乏正規(guī)的出口報(bào)關(guān)單和退稅憑證，稅務(wù)上不認(rèn)定為合法出口，所以這部分收入要視同內(nèi)銷(xiāo)處理，按照13%的增值稅稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，同時(shí)相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額如果符合規(guī)定也可以抵扣。企業(yè)所得稅方面，這部分收入也要計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按照25%的法定稅率或適用的優(yōu)惠稅率計(jì)算繳納。

那如果這樣增值稅那邊就要報(bào)無(wú)票13%的稅率那一欄了

?您好，是的，作為一般納稅人，買(mǎi)單出口的收入需要在增值稅申報(bào)表的無(wú)票收入欄次按照13%的稅率申報(bào)，因?yàn)槿狈φ?guī)出口憑證，稅務(wù)上視為內(nèi)銷(xiāo)處理，不能享受出口免稅或退稅政策。

填報(bào)主體?：以市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等方式代理出口貨物的企業(yè)，需在季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)附報(bào)《代理出口企業(yè)受托出口情況匯總表》這個(gè)意思是 應(yīng)該是貨代填吧

?您好，不是貨代填，而是你們作為委托出口的企業(yè)自己填，因?yàn)檎呙鞔_要求以市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等方式代理出口貨物的企業(yè)指的是你們這些委托方，而不是貨代或報(bào)關(guān)行，所以季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)需要由你們自己附報(bào)《代理出口企業(yè)受托出口情況匯總表》

那如果買(mǎi)單出口話(huà) 那收匯和無(wú)票收入附件怎么做

?您好，買(mǎi)單出口情況下，收匯你們需要通過(guò)貨代或第三方渠道收取外匯，然后提供銀行收匯憑證作為附件；無(wú)票收入方面，由于沒(méi)有正規(guī)發(fā)票和報(bào)關(guān)單，你們需要準(zhǔn)備出口合同、貨代單據(jù)、物流憑證、收款證明等材料作為附件，并在賬務(wù)上做無(wú)票收入處理，同時(shí)按照13%稅率計(jì)算繳納增值稅，確保稅務(wù)申報(bào)有據(jù)可查