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合同約定出租人承擔租賃設(shè)備維修費，承租人為保障生產(chǎn)在設(shè)備故障時自行維修設(shè)備，發(fā)生維修費5萬元，維修發(fā)票開給了承租方，事后承租方與出租方協(xié)商，由出租方賠付4萬元，出租方承擔的該筆維修費應(yīng)如何賬務(wù)處理？發(fā)票如何取得？ 其他情況：租賃合同已到期，出租方已全額給承租方開具了租賃發(fā)票；維修事件在租賃期多次發(fā)生，所以承租方在合同到期時一次性跟出租方協(xié)商索賠。 我是出租方，向確定下這種情況下該如何處理？ 是紅沖租賃發(fā)票，按沖減賠償款后的金額重新開票？還是單獨做營業(yè)外支出處理？還是應(yīng)該怎么處理？發(fā)票方面怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個發(fā)票還能退回去重新開嗎？如果不能的話。承租方開給出租方，即長期待攤費用貸銀行存款，然后按月分攤，最低分攤3年，分攤到主營業(yè)務(wù)成本或者其他業(yè)務(wù)成本里面。
08/28 11:07
郭老師 
08/28 11:08
承租方能不能給你們開發(fā)票？
是你們給對方開租金的，對方給你開維修的。如果你沖減你的租金收入的話，這種有風險，少交了稅款。
84784957 
08/28 11:34
承租方大概不能給我們開票，可以雙方協(xié)商將賠償款作為租賃價格折讓，然后我們沖紅原發(fā)票，按照沖減賠償后重新開票嗎？是不是還會因為少交稅有風險
郭老師
08/28 11:35
對的是的，你沖減的收入就有這個風險
84784957
08/28 11:36
或者把賠償款作為單獨的業(yè)務(wù)處理，這個賠償款是不是不屬于增值稅應(yīng)稅服務(wù)？可以不開票，做到營業(yè)外支出嗎？（但合同中約定了維修費和耽誤生產(chǎn)的費用由出租方承擔，可以作為單獨業(yè)務(wù)嗎）
郭老師
08/28 11:38
對的，可以這么做的。
84784957
08/28 11:42
那需要什么資料呢？可以所得稅稅前扣除嗎？其實總共8萬元呢？是否需要提前跟稅務(wù)方面溝通？
郭老師
08/28 11:44
那你這個賠償款在合同里面得出一個補充協(xié)議，具體的賠償什么
不需要跟稅務(wù)溝通，自己留存好了資料就行。
84784957
08/28 11:50
合同里有關(guān)于出租方24小不維修，承租方可以自行使用備用設(shè)備，費用由出租方承擔的條款。這個可以作為合法的依據(jù)嗎？
郭老師
08/28 11:52
不可以
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部國家稅務(wù)總局第50號令)第十二條規(guī)定：“條例第六條第一款所稱價外費用，包括價外向購買方收取的手續(xù)費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優(yōu)質(zhì)費、運輸裝卸費以及其他各種性質(zhì)的價外收費
84784957
08/28 11:54
另外除了這個，還由于設(shè)備本身的原因，承租方更換了輪胎，費用也由出租方承擔，出租方也想設(shè)備供應(yīng)商索賠了，出租方給承租方承擔的這個更換輪胎費，可以合理扣除嗎
84784957
08/28 11:58
上一個問題不可以嗎？這不屬于價外費用吧？這又不是我們向承租方收的費用，是我們賠償給他的
郭老師
08/28 11:59
維修索賠不行違約你們能做嗎
這額就是作假的了
84784957
08/28 12:48
違約肯定不算，但是對方維修索賠，我們按合同支付賠償，屬于價外費用嗎？
郭老師
08/28 12:49
給他們造成了損失這種賠償可以
但是你在合同里面寫你們維修作為賠償這個不行，本來就維修費就應(yīng)該你承擔
84784957
08/28 13:21
我說的不準確，但合同約定因無法及時給承租方提供備用設(shè)備，承租方自行找其他設(shè)備使用了，出租方按每天每臺800元的限額來承擔這個費用， 租期內(nèi)這樣的費用合計5萬元，最后協(xié)商出租方給承租方4萬元，這個4萬元作為賠償單獨記營業(yè)外支出嗎？不需要發(fā)票是吧
郭老師
08/28 13:25
業(yè)務(wù)沒有發(fā)生嗎？沒有的話可以
84784957
08/28 14:13
啥意思 有點離題了，這就是真的業(yè)務(wù)呀，
郭老師
08/28 14:15
業(yè)務(wù)沒有發(fā)生賠償款做營業(yè)外支出不需要有發(fā)票，可以稅前扣除
如果業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了賠償款，需要開發(fā)票才可以稅前扣除
我沒說業(yè)務(wù)不真實
84784957
08/28 14:25
業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，現(xiàn)在雙發(fā)協(xié)商了賠償款，還沒有支付，這個賠償款不屬于增值稅應(yīng)稅范圍吧？需要開票嗎？
郭老師
08/28 14:29
是的
對的需要開票交增值稅
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