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問題已解決
老師，我們公司有跨境代理運輸資質(zhì)，原來的主要業(yè)務(wù)是代理國際海運，現(xiàn)在擴展了一個海外倉代理業(yè)務(wù)，就是和一家美國做海外倉的公司合作。我們要付美國公司海外倉服務(wù)費，只有合同和形式發(fā)票入賬，銀行轉(zhuǎn)外匯水單。這三個資料，我做到成本沒問題的吧？
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僅合同、形式發(fā)票、外匯水單入賬有風險，不能合規(guī)計入可稅前扣除成本。需補充：1. 先到稅務(wù)局代扣代繳增值稅及附加，取得繳稅憑證（稅前扣除核心依據(jù)）；2. 留存海外倉服務(wù)明細（如倉儲地址、貨物清單）證明真實性，否則可能面臨稅前列支調(diào)增或處罰。
08/28 13:09
84784952 
08/28 20:14
但是我是支付方，又是產(chǎn)生在境外的服務(wù)，還需要繳納增值稅嗎
樸老師 
08/28 20:14
同學你好
不需要了
84784952
08/28 20:16
老師，能說清楚一點嗎
84784952
08/28 20:16
我需要怎么做算合規(guī)，可以稅前扣除成本
樸老師
08/28 20:44
你公司支付美國公司的海外倉服務(wù)費，若服務(wù)完全在境外發(fā)生，無需繳納增值稅 。根據(jù)財稅〔2016〕36號文規(guī)定，境外單位向境內(nèi)單位銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)，不屬于境內(nèi)應稅行為 。
成本入賬方面，合同、形式發(fā)票和銀行轉(zhuǎn)外匯水單可作為入賬依據(jù)，但需留存如美國公司營業(yè)執(zhí)照、服務(wù)說明、物流軌跡等業(yè)務(wù)真實性的輔助資料。同時，要確保該服務(wù)符合獨立交易原則，能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，以滿足稅前扣除要求 。
84784952
08/28 20:53
謝謝老師
樸老師
08/29 07:32
滿意請給五星好評，
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