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老師好，我們是制造業(yè)，準備申請留抵退稅，留抵退稅能退多少，計算公式是什么？
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1.允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×100%；
2.允許退還的存量留抵稅額=存量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×100%。
08/29 06:38
84784995 
08/29 06:43
進項構(gòu)成比例計算公式是什么？
郭老師 
08/29 06:46
進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化電子發(fā)票、稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。
84784995
08/29 06:52
這個同期全部已抵扣進項稅額，還包含了什么嗎？
郭老師
08/29 06:53
不包含其他的
沒勾選的不算
84784995
08/29 07:06
計算抵扣的算嗎？
郭老師
08/29 07:15
你好，不包含的上面所有的明細都在里面，按照這個里面得
不符合要求的就不要放進去
84784995
08/29 07:33
那這樣說進項構(gòu)成比例基本上是100%了
84784995
08/29 07:34
那我這些已抵扣的數(shù)據(jù)在電子稅務局哪里查呢？
郭老師
08/29 07:35
抵扣勾選里面有統(tǒng)計確認，在這里面查具體的明細。有歷史清單。
84784995
08/29 08:14
以這個作為統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，應該是沒什么太大問題吧？
84784995
08/29 08:15
這個收費公路通行費電子普票如何辨認？
郭老師
08/29 08:19
沒問題
包含
收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票、
郭老師
08/29 08:19
你看一下那個發(fā)票類型里面具體的都有。
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