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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，計提增值稅和繳納增值稅的分錄該怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
08/29 16:19
84785038 
08/29 16:56
比如本月開票100萬，銷項(xiàng)8萬，進(jìn)項(xiàng)2萬，沒有留抵稅額，應(yīng)交6萬，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6萬
下月交稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6萬
貸：銀行存款6萬
是這么理解嗎？
宋生老師 
08/29 16:59
你好，是的就是這樣了。
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