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問題已解決
2018年12月收到一張?zhí)摷侔l(fā)票，2021年3月稅務(wù)查到單位已補交稅款和滯納金，將稅款和滯納金轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整，請問具體如何記賬，2025年現(xiàn)稅務(wù)又通知需更正申報，不太理解需要怎樣處理
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你當(dāng)時21年補交了什么稅？
具體的分錄要看你18年是怎么做的分錄，你21年是補的什么稅
08/29 16:39
84785012 
08/29 17:03
補的所得稅和滯納金
宋生老師 
08/29 17:05
你好，補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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