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問(wèn)題已解決
增值稅發(fā)票是開多少票交多少稅，怎么又說(shuō)小規(guī)模季收入不超過(guò)30萬(wàn)免稅，這個(gè)糊涂了，老師能明確說(shuō)一下嘛？
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
08/30 16:47
董孝彬老師 
08/30 16:49
您好，小規(guī)模納稅人季度賣東西不超過(guò)30萬(wàn)就免增值稅，但開的票不一樣處理也不同：開普通發(fā)票且季度總賣的不超過(guò)30萬(wàn)就一分錢稅不用交，開專用發(fā)票不管賣多少都得按1%交稅（比如開5萬(wàn)專票就要交500元稅）；如果季度總賣超過(guò)30萬(wàn)，不管開什么票都得按1%交稅（比如賣了35萬(wàn)就要交3500元稅）
84785017 
08/30 17:09
比如收入25萬(wàn)（專票5萬(wàn)，普票20萬(wàn)），是專票5萬(wàn)交稅，20萬(wàn)不交稅，這兩筆稅款怎么做分錄入賬？
董孝彬老師
08/30 17:21
?您好，專票5萬(wàn)交稅的分錄：借：應(yīng)收賬款/銀行存款 50500，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 500；普票20萬(wàn)免稅的分錄：借：應(yīng)收賬款/銀行存款 200000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000。
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