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問(wèn)題已解決
針對(duì)此筆非貿(mào)付匯，代扣代繳企業(yè)所得稅及增值稅怎么計(jì)算，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
增值稅：服務(wù)金額 1272 USD，按 6% 稅率，增值稅為 1272÷(1+6%)×6% = 72 USD。
附加稅：增值稅及附加稅合計(jì) 86.88 USD，附加稅為 86.88 - 72 = 14.88 USD。
企業(yè)所得稅：若服務(wù)與境內(nèi)有關(guān)且無(wú)稅收協(xié)定優(yōu)惠，按 10% 稅率，為 1272×10% = 127.2 USD；若服務(wù)全境外，無(wú)需代扣
09/01 17:54
84784990 
09/01 18:09
現(xiàn)在代扣代繳不是沒(méi)有附加稅了嘛
樸老師 
09/01 18:14
沒(méi)有就不用計(jì)算的
84784990
09/01 18:19
非貿(mào)付匯。代扣代繳增值稅計(jì)算公式求指導(dǎo)（情況1:企業(yè)所得稅/增值稅國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)負(fù)擔(dān) 情況2:國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)只負(fù)擔(dān)增值稅 情況3:國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)只負(fù)擔(dān)企業(yè)所得稅 情況4:國(guó)內(nèi)購(gòu)買企業(yè)不負(fù)擔(dān)增值稅/企業(yè)所得稅
樸老師
09/01 18:24
1.?情況1：企業(yè)負(fù)擔(dān)企業(yè)所得稅+增值稅
境外方實(shí)際收款為“稅后凈得”，需將企業(yè)所得稅、增值稅及附加均納入計(jì)稅基礎(chǔ)。
計(jì)稅依據(jù) = 境外凈收款 / [1 - 增值稅稅率×(1+附加率) - 企業(yè)所得稅稅率]
代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率
?
2.?情況2：只負(fù)擔(dān)增值稅
境外方凈收款不含增值稅及附加，企業(yè)所得稅由境外方承擔(dān)。
計(jì)稅依據(jù) = 境外凈收款 / [1 - 增值稅稅率×(1+附加率)]
代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率
?
3.?情況3：只負(fù)擔(dān)企業(yè)所得稅
境外方凈收款不含企業(yè)所得稅，增值稅及附加由境外方承擔(dān)（即境外方收款為含稅金額，自行承擔(dān)稅費(fèi)）。
計(jì)稅依據(jù) = 境外凈收款 / (1 - 企業(yè)所得稅稅率)
代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率
?
4.?情況4：不負(fù)擔(dān)任何稅費(fèi)
境外方收款為含稅金額，自行承擔(dān)增值稅、附加及企業(yè)所得稅。
計(jì)稅依據(jù) = 境外收款額（直接以收款額為計(jì)稅基礎(chǔ)）
代扣增值稅 = 計(jì)稅依據(jù) × 增值稅稅率
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