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退稅發(fā)票勾選己勾，申報增值稅表二的28行沒有數(shù)，求指教，多謝
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先看業(yè)務(wù)類型：若為出口退稅，用 “退稅勾選”，附表二第 28 行本就無數(shù)據(jù)（退稅不參與內(nèi)銷抵扣）；若為內(nèi)銷抵扣，需改為 “抵扣勾選”，再等系統(tǒng)同步，稅額會體現(xiàn)到 “認(rèn)證相符且本期申報抵扣” 欄，而非第 28 行（第 28 行僅列稅法規(guī)定不可抵扣的進(jìn)項）。
09/01 19:41
84785018 
09/01 19:54
老師，出口免稅是不是就稅法不可抵扣進(jìn)項，所以是不是28行需要填
樸老師 
09/01 20:00
同學(xué)你好
對的
是這樣
84785018
09/01 20:03
那么稅務(wù)系統(tǒng)沒有出數(shù)據(jù)，為空白，我需要怎么弄，麻煩老師指導(dǎo)一下
樸老師
09/01 20:06
你確認(rèn)了提交了沒有呢
84785018
09/01 20:07
是的，申報增值稅表28行沒有顯示
84785018
09/01 20:12
請老師指導(dǎo)一下
樸老師
09/01 20:14
在增值稅申報中，“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”（表二第 28 行）主要是填報用于免稅項目、集體福利、個人消費等明確不得抵扣進(jìn)項稅額的情況。
對于出口退稅業(yè)務(wù)，若屬于 “免、抵、退” 稅辦法，相關(guān)進(jìn)項稅額并非直接通過表二第 28 行填報。正常情況下，用于出口貨物勞務(wù)的進(jìn)項稅額，是參與 “免、抵、退” 稅計算的，會在相應(yīng)的出口退稅申報環(huán)節(jié)處理，并非因為出口免稅就直接填入第 28 行作為不可抵扣進(jìn)項。如果系統(tǒng)中表二第 28 行沒有自動顯示數(shù)據(jù)，且你的業(yè)務(wù)不屬于該欄次規(guī)定的 “稅法規(guī)定不允許抵扣” 情形（如不是用于免稅而非出口退稅的項目等），就不需要在第 28 行填報，應(yīng)按照出口退稅的正常流程，通過出口退稅申報系統(tǒng)辦理退稅相關(guān)的進(jìn)項稅額處理，而不是在增值稅納稅申報表附列資料（二）的第 28 行操作。
84785018
09/01 20:26
就是不用填了
樸老師
09/01 20:52
同學(xué)你好
對的
是這樣
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