您好，兩單申報(bào)退稅的話，首先得確認(rèn)咱們企業(yè)已經(jīng)辦好對(duì)外貿(mào)易備案、海關(guān)備案這些基礎(chǔ)資質(zhì)，然后把兩單業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單、進(jìn)貨時(shí)的增值稅專用發(fā)票、出口發(fā)票都收齊。接著在電子稅務(wù)局的出口退稅模塊里，把出口和進(jìn)貨的明細(xì)數(shù)據(jù)（像發(fā)票號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào)、商品數(shù)量金額這些）錄進(jìn)去，先做預(yù)申報(bào)檢查有沒(méi)有問(wèn)題，改完錯(cuò)再正式提交申報(bào)，等稅務(wù)局審核通過(guò)后，退稅款就會(huì)打到咱們公戶里，整個(gè)過(guò)程要確保單證都真實(shí)對(duì)應(yīng)，別缺漏關(guān)鍵資料。 2.給海外客戶返傭金要合規(guī)走賬，得先跟客戶簽個(gè)書(shū)面協(xié)議，寫(xiě)清楚傭金怎么算、啥時(shí)候付，還有稅誰(shuí)來(lái)承擔(dān)。付款時(shí)要通過(guò)公司公戶走銀行付匯，不能用私人賬戶轉(zhuǎn)，付之前得按規(guī)定代扣代繳稅費(fèi)，比如給海外企業(yè)返傭可能要扣 10% 的企業(yè)所得稅，給個(gè)人的話要扣相應(yīng)的個(gè)人所得稅，要是付的金額超過(guò) 5 萬(wàn)美元，還得先去稅務(wù)局辦個(gè)對(duì)外支付稅務(wù)備案，付完后把協(xié)議、付款憑證、完稅證明這些都留好，方便后續(xù)查賬。 3.之前法人支付寶收款再到銷(xiāo)售平臺(tái)、進(jìn)公戶的平賬，得先把法人支付寶里每筆收款對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售訂單、發(fā)貨記錄找出來(lái)，確認(rèn)是企業(yè)的銷(xiāo)售收入。然后做賬時(shí)，先把法人支付寶收到的錢(qián)記成 “其他應(yīng)收款 - 法人” 或者 “其他貨幣資金 - 支付寶”，同時(shí)算上該交的增值稅，確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；等錢(qián)從支付寶轉(zhuǎn)到公戶后，再把 “其他應(yīng)收款” 或 “其他貨幣資金” 轉(zhuǎn)到 “銀行存款” 科目里，這樣就能把賬平了，還要把支付寶交易流水、銷(xiāo)售合同這些資料保存好，確保每筆錢(qián)的來(lái)龍去脈都能對(duì)應(yīng)上

付的傭金這塊沒(méi)懂，要給他申報(bào)個(gè)稅？

?您好，是的，付的傭金需要申報(bào)個(gè)稅。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，向個(gè)人支付傭金的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅。如果是支付給居民個(gè)人的傭金，屬于勞務(wù)報(bào)酬所得，一般情況下，扣繳義務(wù)人應(yīng)按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳稅款，以收入減除百分之二十的費(fèi)用后的余額為收入額，據(jù)此計(jì)算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。如果是支付給非居民個(gè)人的傭金，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額，適用按月?lián)Q算后的非居民個(gè)人月度稅率表計(jì)算應(yīng)納稅額。

再問(wèn)下這種出口外貿(mào)公司和普通公司做賬上和報(bào)稅上還有什么區(qū)別？

?您好，做賬上，出口外貿(mào)公司和普通公司的核心區(qū)別在外匯和退稅相關(guān)處理：外貿(mào)公司常涉及多幣種結(jié)算，要設(shè) “應(yīng)收外匯賬款”“匯兌損益” 科目核算匯率差額，還得單獨(dú)用 “應(yīng)收出口退稅款” 記錄退稅；普通公司多以人民幣結(jié)算，不用這些特殊科目，成本核算也只需聚焦國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)，不用拆分內(nèi)外銷(xiāo)成本。 2.報(bào)稅上，兩者增值稅政策差異最大：普通公司按 “銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)” 算增值稅；外貿(mào)公司里，生產(chǎn)型用 “免抵退” 政策（出口免稅、進(jìn)項(xiàng)抵內(nèi)銷(xiāo)稅、余值退稅），外貿(mào)型用 “免退” 政策（直接按進(jìn)貨進(jìn)項(xiàng)退稅），而且外貿(mào)公司報(bào)稅要額外提供出口報(bào)關(guān)單、退稅專用發(fā)票等資料，普通公司只需常規(guī)發(fā)票和合同。