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問題已解決
老師我們單位有兩張進(jìn)項發(fā)票失聯(lián)了，稅務(wù)局要求做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，已經(jīng)申報繳稅了，賬務(wù)怎么處理？
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確認(rèn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出：借 “原材料 / 管理費(fèi)用等（發(fā)票對應(yīng)科目）”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”；
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”；
繳納稅款：借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”，貸 “銀行存款”。
后續(xù)找回發(fā)票，可紅字沖銷原轉(zhuǎn)出分錄并重新確認(rèn)可抵扣進(jìn)項稅，已繳稅款可申請退稅或抵繳下期。
09/03 07:28
84785014 
09/03 08:12
找不回發(fā)票，稅務(wù)局認(rèn)定我們是接受虛開，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出還要調(diào)增所得稅，怎么賬務(wù)處理
樸老師 
09/03 08:13
那你直接進(jìn)項轉(zhuǎn)出到費(fèi)用等科目
然后匯算清繳納稅調(diào)整項目明細(xì)表調(diào)增
84785014
09/03 09:11
稅務(wù)局不同意，發(fā)票是22年的，稅務(wù)局讓調(diào)整22年的所得稅
樸老師
09/03 09:12
那你就只能按他們要求來操作了
反結(jié)賬回去
然后更正申報表
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