00:10:00
問題已解決
老師，您好~想咨詢下，采購業(yè)務(wù)的賬務(wù)調(diào)整~ 2024年12月開票1130，進(jìn)項稅額當(dāng)月抵扣130； 2024年采購款已支付，采購方貨物未發(fā)； 2025年5月紅沖該筆發(fā)票，重新開具發(fā)票，金額修改為1243【1100+143】； 目前2025年5月的賬務(wù)調(diào)整，一般怎么處理？ 1、采購電子設(shè)備，款未支付 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 130 貸：預(yù)付賬款-供應(yīng)商往來款 130 2、支付采購款 借：預(yù)付賬款-供應(yīng)商往來款 1130 貸：銀行存款-基本戶 1130
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借預(yù)付賬款130
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出130
貨還是沒有發(fā)嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項143
貸預(yù)付賬款143
09/05 12:33
84784958 
09/05 12:55
老師，您好~ 發(fā)票紅沖，重新開票，這種也需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？我看電子稅務(wù)局可以針對新開的發(fā)票，做進(jìn)項認(rèn)證？發(fā)票紅沖、進(jìn)項轉(zhuǎn)出有什么關(guān)系嗎？
郭老師 
09/05 13:03
需要
進(jìn)項轉(zhuǎn)出里面包含的情況很多種免稅簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項福利費(fèi)招待費(fèi)，貸款服務(wù)娛樂服務(wù)不允許抵扣的，還有紅沖發(fā)票的
84784958
09/05 15:25
郭老師：貨物要是今年5月發(fā)了，憑證怎么修改？我收到的紅字發(fā)票需要和紅字確認(rèn)單，一起放到轉(zhuǎn)出那張憑證后面嗎？ 其實這筆轉(zhuǎn)出憑證就是紅沖的那張憑證嗎？
郭老師
09/05 15:31
首先開了紅字確認(rèn)單，紅字發(fā)票借預(yù)付賬款130
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出130，
貨物到了的借庫存商品1100，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項143，
貸預(yù)付賬款1243。
閱讀 17
描述你的問題，直接向老師提問
1105
意見反饋
