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實(shí)務(wù)
問題已解決
師，你好，我公司建筑公司，開發(fā)商用87套房子抵的工程款，已經(jīng)過戶到我公司名下，以前做到固定資產(chǎn)類。在這期間也沒有計(jì)提折舊，陸續(xù)的在出售存量房，現(xiàn)已賣完，會(huì)計(jì)分錄怎么做合適，
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借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
09/06 16:07
鐘存老師 
09/06 16:08
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
鐘存老師
09/06 16:08
前提是頂賬的房子沒有計(jì)入投資性房地產(chǎn)
只是計(jì)入了固定資產(chǎn)
鐘存老師
09/06 16:08
沒有計(jì)提折舊的
不需要分錄體現(xiàn)累計(jì)折舊
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
84784982 
09/06 16:09
企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，出售存量房的金額在主營業(yè)務(wù)收入體現(xiàn)嗎？
鐘存老師
09/06 16:49
不在主營業(yè)務(wù)收入
固定資產(chǎn)清理的差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益
或者營業(yè)外收入
84784982
09/06 17:28
老師，你好，現(xiàn)在是我更改了前兩年的增值稅申報(bào)表，就是存量房出售的時(shí)候開發(fā)票開的是5%，現(xiàn)在全部更正申報(bào)表9%稅率了，那么相對(duì)資產(chǎn)損益就虧損了，利潤總額也和往年的數(shù)據(jù)不一樣了，那我是不是也要更正企業(yè)所得稅的年報(bào)？
鐘存老師
09/06 17:39
是的，需要更正財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅申報(bào)表。
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